31．根據(jù)教材規(guī)定“鑒于電信企業(yè)廣告宣傳的特殊性，對(duì)其實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，可按主營業(yè)務(wù)收入的8．5％在企業(yè)所得稅前合并計(jì)算扣除”，請(qǐng)問這里的“主營業(yè)務(wù)收入”是新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的第一行嗎?
32．如何區(qū)分哪些違約金、罰款可以在企業(yè)所得稅稅前扣除?
33．請(qǐng)具體解釋企業(yè)所得稅中不允許稅前扣除的項(xiàng)目。
34．國家對(duì)于企業(yè)提取的準(zhǔn)備金稅前扣除有什么規(guī)定?
35．如何理解稅法中的“虧損”概念?
36．虧損企業(yè)是否要作所得稅納稅調(diào)整?
37．實(shí)行定額定率征收方式的企業(yè)的虧損如何彌補(bǔ)?
38．教材中多處提到“稅務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)的應(yīng)納稅所得額”，該金額如何確定?
39．固定資產(chǎn)修理支出和固定資產(chǎn)改良支出如何稅務(wù)處理?
40．教材在股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得和損失的稅務(wù)處理中提及的分配支付額、一般股權(quán)買賣、轉(zhuǎn)讓持股95％以上的投資企業(yè)時(shí)的所得稅處理如何區(qū)別?
41．企業(yè)采用權(quán)益法核算，投資收益如何計(jì)算應(yīng)納稅所得額?
42．企業(yè)年中開業(yè)的稅收優(yōu)惠時(shí)限怎么算，比如按規(guī)定可享受新開業(yè)減免政策(兩年)的內(nèi)資企業(yè)，若在2005年6月開業(yè)，減免稅期是否應(yīng)計(jì)算到2007年6月?
43．教材多次提到“生產(chǎn)經(jīng)營之日”，例如，企業(yè)籌建期間的開辦費(fèi)從開始生產(chǎn)、經(jīng)營月份的次月起在不短于5年的期限內(nèi)分期扣除；還有在稅收優(yōu)惠中，也說某項(xiàng)優(yōu)惠從企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營之日起多少年之類。那么到底從什么時(shí)候算作開始生產(chǎn)經(jīng)營之日?
44．經(jīng)省級(jí)財(cái)政、物價(jià)部門批準(zhǔn)設(shè)立的行政事業(yè)單位的收費(fèi)是否繳納所得稅?
45．集成電路產(chǎn)業(yè)有哪些現(xiàn)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策?
46．軟件產(chǎn)業(yè)有哪些現(xiàn)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策?
47．凡投資方企業(yè)適用的所得稅稅率高于被投資企業(yè)適用的所得稅稅率的，除國家稅收法規(guī)規(guī)定的定期減稅、免稅優(yōu)惠以外，其取得的所得都需要補(bǔ)稅。請(qǐng)問這里所說的定期減免是指什么?到底在什么情況下分回的利潤是需要補(bǔ)稅的?
48．如果同一技術(shù)改造項(xiàng)目，分5年每年均購置國產(chǎn)設(shè)備，第一年購買國產(chǎn)設(shè)備，其實(shí)際已納所得稅是抵免后的金額，第二年購置國產(chǎn)設(shè)備抵免所得稅要拿第二年與第一年的所得稅相比，請(qǐng)問此時(shí)第一年的所得稅基數(shù)是抵免前的還是抵免后的?
49．納稅人取得境外所得應(yīng)該如何繳納企業(yè)所得稅?
50．根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，企業(yè)從中國境外取得的所得在境外實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅稅額，超過扣除限額的，其超過部分不得作為稅額扣除，但可以在以后年度扣除限額的余額內(nèi)補(bǔ)扣，補(bǔ)扣期限最長不得超過5年。請(qǐng)問如何理解“稅額扣除的余額”?
51．企業(yè)所得稅的納稅年度是怎樣確定的?
52．教材規(guī)定“年度終了后4個(gè)月內(nèi)匯算清繳，多退少補(bǔ)?！闭?qǐng)問年度終了后，辦理納稅申報(bào)的期限是什么?
53．A公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，總機(jī)構(gòu)所得稅稅率低于分支機(jī)構(gòu)的稅率，該公司應(yīng)如何繳納企業(yè)所得稅?
54．企業(yè)所得稅在預(yù)繳中不能準(zhǔn)確計(jì)算時(shí)該如何繳納?
55．企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)如何進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整處理?
56．企業(yè)所得稅檢查后如何進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整處理?
57．企業(yè)所得稅是核定征收時(shí)，如何進(jìn)行年底的所得稅匯算清繳?
58．企業(yè)所得稅的征收辦法是否必須由納稅人提出申請(qǐng)?若納稅人申請(qǐng)核定征收或查賬征收被批準(zhǔn)后，以后能否再申請(qǐng)變更征收方法?
59．企業(yè)能否在年度中間變更征收方式?
60．核定征收所得稅的收入包括公司的所有收入嗎?銀行存款利息收入和企業(yè)無法付出的債務(wù)因?qū)Ψ降脑虿恍韪犊畹男枰U納企業(yè)所得稅嗎?