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五、風險管理的成本、效益和挑戰(zhàn)(了解)
1.企業(yè)風險管理的效益
(1)成本節(jié)約：一個滿足監(jiān)管要求的普遍框架和方法應(yīng)當在企業(yè)風險管理動機的范圍之內(nèi)，并且可以通過多重獨立的對策，使成本降低而產(chǎn)生可觀的費用節(jié)約。
(2)改進產(chǎn)品和服務(wù)的周期：著力加強風險管理能力，能為第一線的管理人員提供與為特定方提供產(chǎn)品或服務(wù)有關(guān)的風險評估所需的信息。
(3)對于整體經(jīng)濟資本的更低要求：改進了對于企業(yè)資本要求的估計。
(4)更好地在業(yè)務(wù)部門之間分配資本：在業(yè)務(wù)部門之間更好地分配資本，從而建立一個“更為真實的”業(yè)績衡量機制。
(5)對融資成本的影響：評級機構(gòu)對于公司治理和風險管理能力的評估過程中，會進行評級，監(jiān)督財務(wù)健康情況以及信譽狀況。
(6)有風險意識的經(jīng)營文化和問責制：文化的改變對于企業(yè)風險管理有好處，而這些好處都是基于向一個具有更高問責制的風險意識文化的成功轉(zhuǎn)型。
(7)改進管理的重點：企業(yè)風險管理可以增加管理層的前瞻性，這種前瞻性將改善決策和形成更好的競爭姿態(tài)。
(8)增強信譽和透明度：通常可以提高股東、監(jiān)管者、員工和客戶對企業(yè)的信心。
(9)改進利潤質(zhì)量：較低的利潤波動可能會帶來更好的市場聲譽和股票價格的提升。
2.企業(yè)風險管理的成本
(1)有形成本：包括授權(quán)費、維修費以及信息技術(shù)的實施和整合成本以及雇用新人、改變模型和記錄業(yè)務(wù)流程的成本。
(2)破壞和機會成本：組織最廣泛的無形成本，也是在克服組織慣性和管理變革方面最典型的努力。
(3)政治資本：高管和董事會成員仔細權(quán)衡政治資本——專業(yè)的聲譽和影響力，然后才會愿意致力于企業(yè)風險管理計劃。同樣，管理人員和雇員也需評估他們對“最新的”領(lǐng)導(dǎo)倡議需要投入多少感情和專業(yè)方面的努力。
3.實施風險管理所面臨的障礙
阻礙實施風險管理的例子或事項有：
(1)企業(yè)風險管理的目標有時和企業(yè)目標并不一致，在這種情況下，就會產(chǎn)生集體或個人之間的摩擦;
(2)高管的承諾并不充分;
(3)統(tǒng)計分析的決策支持、工具和系統(tǒng)不太充分;
(4)文化有時是不匹配的。
4.實施風險管理所面臨的挑戰(zhàn)
(1)董事會支持：有時很難獲得董事會和高管的支持。
(2)責任和問責制：管理層應(yīng)當考慮整合鑒證活動和風險管理以及合規(guī)活動的必要性來實施風險管理。
(3)風險計量：企業(yè)中的風險計量對利益相關(guān)者的影響是重要的，但計量是個困難復(fù)雜的過程。
(4)與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系：獨立的風險管理是行不通的，它應(yīng)與企業(yè)戰(zhàn)略結(jié)合。
(5)增加企業(yè)價值的挑戰(zhàn)：管理層應(yīng)當看到建立將戰(zhàn)略風險管理和價值創(chuàng)造/競爭優(yōu)勢相聯(lián)系的流程的必要性。
(6)風險管理意識：管理應(yīng)該看到溝通和報告一致的必要性，并運用風險管理方法。
(7)管理層認同：經(jīng)營/管理層的認同有利于接受責任和積極參與，并因此減少變革的阻力。
(8)與控制自我評價的聯(lián)系：管理層應(yīng)該看到，有必要自上而下地整合和比較戰(zhàn)略風險管理流程，來完成自下而上的控制/自我評估。
(9)風險報告：在風險管理過程中，有必要設(shè)計適當?shù)膱蟾?，以協(xié)助管理并做出適當考慮風險管理原則的決策。
(10)信息技術(shù)：一些管理層忽視了信息技術(shù)在風險管理所起的作用和重要性。
【例題1·多選題】以下屬于企業(yè)風險管理的無形成本的有( )。
A.破壞成本 B.機會成本
C.授權(quán)成本 D.維修成本
【答案】AB
【解析】破壞和機會成本是組織最廣泛的無形成本，也是在克服組織慣性和管理變革方面最典型的努力。選項C、D屬于有形成本。
【例題2·多選題】企業(yè)實施風險管理的關(guān)鍵挑戰(zhàn)包括( )。
A.董事會的支持 B.與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系
C.信息技術(shù) D.競爭者的風險管理策略
【答案】ABC
【解析】世界上大多數(shù)組織實施風險管理的關(guān)鍵挑戰(zhàn)包括：董事會支持、責任和問責制、風險計量、與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系、增加企業(yè)價值的挑戰(zhàn)、企業(yè)風險管理意識、如何獲取管理層認同、在控制方面的自我評價、風險報告、與技術(shù)的關(guān)聯(lián)。選項D并不包括在內(nèi)。
【例題3·多選題】下列屬于實施風險管理所面臨的挑戰(zhàn)的有()
A.董事會支持B.責任和問責制C..風險計量D.與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系
【答案】ABCD
【解析】實施風險管理所面臨的挑戰(zhàn)：董事會支持：責任和問責制：風險計量： 與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系： 增加企業(yè)價值的挑戰(zhàn)： 風險管理意識：管理層認同：與控制自我評價的聯(lián)系： 風險報告：信息技術(shù)。
