2.一個(gè)理想的首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)具有以下五個(gè)方面的技能
(1)領(lǐng)導(dǎo)技能，能夠雇用和留住優(yōu)秀人才，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體架構(gòu);
(2)能將懷疑者轉(zhuǎn)變成支持者，特別是克服來自于各部門的自然抵抗;
(3)保障該企業(yè)的財(cái)務(wù)和聲譽(yù)資產(chǎn);
(4)具有信貸、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面的技術(shù)技能;
(5)具有教育董事會(huì)和高級(jí)管理人員的咨詢技能，并幫助各部門管理人員在各自崗位實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理。
雖然任何單獨(dú)的個(gè)人不太可能擁有所有這些技能，但重要的是，這些能力應(yīng)存在于首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)或其所在企業(yè)中的其他崗位。
3.選擇風(fēng)險(xiǎn)策略應(yīng)該考慮的因素
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因素 |
解釋 | |
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風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) |
缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)將意味著企業(yè)存在不適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)的持續(xù)監(jiān)察應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理策略在必要時(shí)加以更新。 | |
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持續(xù)監(jiān)察 |
戰(zhàn)略層面 |
要挑選較佳的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，企業(yè)需要對(duì)影響風(fēng)險(xiǎn)整體進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)察。 |
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戰(zhàn)術(shù)層面 |
對(duì)于影響戰(zhàn)術(shù)管理的風(fēng)險(xiǎn)，需要進(jìn)行監(jiān)察，此類風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)企業(yè)的單個(gè)分公司或單位、各部門產(chǎn)生影響，這是由企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)決定的。 | |
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運(yùn)營(yíng)層面 |
需要對(duì)運(yùn)營(yíng)層面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)察，缺乏監(jiān)察最初不會(huì)成為企業(yè)的一個(gè)明確的威脅，但是不斷出現(xiàn)差錯(cuò)將增加風(fēng)險(xiǎn)。 | |
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必要的風(fēng)險(xiǎn) |
企業(yè)要明白風(fēng)險(xiǎn)的重要及其影響，承擔(dān)一定數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)的主要目的是獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及增加財(cái)務(wù)收入。 | |
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對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度 |
企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度是由其風(fēng)險(xiǎn)策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容量決定的；企業(yè)的整體策略會(huì)受到風(fēng)險(xiǎn)策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容量的影響；企業(yè)需確定其風(fēng)險(xiǎn)偏好是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持?jǐn)硨?duì)態(tài)度還是樂意承受風(fēng)險(xiǎn)。 | |
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風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度與企業(yè) |
企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度與其規(guī)模、結(jié)構(gòu)和發(fā)展?fàn)顩r之間的關(guān)系比較復(fù)雜。 | |
4.風(fēng)險(xiǎn)管理文化
風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的方面之一是將風(fēng)險(xiǎn)融合到企業(yè)文化和價(jià)值觀之中。疲軟的風(fēng)險(xiǎn)文化是指其員工都沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性以及風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。這種文化會(huì)向管理風(fēng)險(xiǎn)妥協(xié)，也許是致命的。另一方面，如果風(fēng)險(xiǎn)管理被看作是日常業(yè)務(wù)的重要組成部分，很可能會(huì)形成強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)文化。這種情況才能進(jìn)行真正有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。
(1)創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化的好處：有利于溝通、協(xié)作和聯(lián)系;
(2)教育和培訓(xùn)在風(fēng)險(xiǎn)管理文化的角色：創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化的要素是教育和培訓(xùn)，關(guān)鍵的教育和培訓(xùn)活動(dòng)可能是企業(yè)審計(jì)程序的直接后果。
(3)遵守國(guó)家的法規(guī)。
【例題1·單選題】在COSO委員會(huì)發(fā)布的《內(nèi)部控制——整合框架》中，控制環(huán)境是其他內(nèi)部控制元素的根基，而在2004年發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》，以( )代替了“控制環(huán)境”。
A.內(nèi)部環(huán)境 B.內(nèi)部控制
C.風(fēng)險(xiǎn)偏好 D.風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度
【答案】A
【解析】2004年發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》 (Enterprise Risk Management，簡(jiǎn)稱ERM框架)，以“內(nèi)部環(huán)境”代替了“控制環(huán)境”。與控制環(huán)境相比，內(nèi)部環(huán)境是控制環(huán)境在內(nèi)容上的擴(kuò)展，引入了風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)偏好兩個(gè)概念。內(nèi)部環(huán)境是確立企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和可能采取的應(yīng)對(duì)策略。
【例題2·單選題】在評(píng)估備選的風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)，管理層首先應(yīng)考慮的是( )。
A.該策略的風(fēng)險(xiǎn)管理能力 B.企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好
C.特定風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口 D.為該風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定上下限
【答案】B
【解析】企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能提高企業(yè)將其風(fēng)險(xiǎn)偏好和策略關(guān)聯(lián)起來的能力。在評(píng)估備選策略時(shí)，管理層首先應(yīng)考慮企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，然后為風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定上下限。
【例題3·單選題】企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的整體方式是由( )決定的。
A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
B.風(fēng)險(xiǎn)偏好
C.風(fēng)險(xiǎn)容量
D.整體風(fēng)險(xiǎn)策略
【答案】D
【解析】企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度是由其風(fēng)險(xiǎn)策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容量決定的。整體的風(fēng)險(xiǎn)策略又決定了對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的整體方式。
【例題4·單選題】決定企業(yè)如何管理風(fēng)險(xiǎn)的是( )。
A.風(fēng)險(xiǎn)容量
B.風(fēng)險(xiǎn)偏好
C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
D.風(fēng)險(xiǎn)策略
【答案】B
【解析】風(fēng)險(xiǎn)偏好決定了企業(yè)如何管理風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)容量表明企業(yè)能夠承受多大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)的整體策略會(huì)受到風(fēng)險(xiǎn)策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容量的影響。企業(yè)需確定其風(fēng)險(xiǎn)偏好是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持?jǐn)硨?duì)態(tài)度還是樂意承受風(fēng)險(xiǎn)。
【例題5·單選題】對(duì)于大多數(shù)企業(yè)而言，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的工具是( )。
A. 管理層的參與
B. 內(nèi)部控制
C. 預(yù)測(cè)和調(diào)節(jié)
D. 專業(yè)幫助
【答案】B
【解析】?jī)?nèi)部控制是一種較有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，同時(shí)，這也是管理營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)最重要的工具。
