《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》考點(diǎn)精練：信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任劃分（第四章第一節(jié)）

在線練習(xí)：證券基本法律法規(guī)章節(jié)習(xí)題

信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任劃分 

　　信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任大小，可以從以下方面考慮責(zé)任人員與案件中認(rèn)定的信息披露違法的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害后果的關(guān)系，綜合分析認(rèn)定： 

　　(1)在信息披露違法行為發(fā)生過(guò)程中所起的作用。對(duì)于認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)是起主要作用還是次要作用，是否組織、策劃、參與、實(shí)施信息披露違法行為，是積極參加還是被動(dòng)參加。 

　　(2)知情程度和態(tài)度。對(duì)于信息披露違法所涉事項(xiàng)及其內(nèi)容是否知情，是否反映、報(bào)告，是否采取措施有效避免或者減少損害后果，是否放任違法行為發(fā)生。 

　　(3)職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況。認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)是否與責(zé)任人員的職務(wù)、具體職責(zé)存在直接關(guān)系，責(zé)任人員是否忠實(shí)、勤勉履行職責(zé)，有無(wú)懈怠、放棄履行職責(zé)，是否履行職責(zé)預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和阻止信息披露違法行為發(fā)生。 

　　(4)專業(yè)背景。是否存在責(zé)任人員有專業(yè)背景，對(duì)于信息披露中與其專業(yè)背景有關(guān)違法事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未予指出的情況，如專業(yè)會(huì)計(jì)人士對(duì)于會(huì)計(jì)問(wèn)題、專業(yè)技術(shù)人員對(duì)于技術(shù)問(wèn)題等未予指出。 

　　(5)其他影響責(zé)任認(rèn)定的情況。 

信息披露違法行為犯罪的處罰情形

認(rèn)定從輕或者減輕處罰的考慮情形：

(1)未直接參與信息披露違法行為。 

(2)在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。 

(3)在獲悉公司信息披露違法后，向公司有關(guān)主管人員或者公司上級(jí)主管提出質(zhì)疑并采取了適當(dāng)措施。 

(4)配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查且有立功表現(xiàn)。 

(5)受他人脅迫參與信息披露違法行為。 

(6)其他需要考慮的情形

認(rèn)定為不予行政處罰的考慮情形：

(1)當(dāng)事人對(duì)認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司辦公會(huì)會(huì)議記錄等，并在上述會(huì)議中投反對(duì)票的。 

(2)當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無(wú)法正常履行職責(zé)的。 

(3)對(duì)公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時(shí)向公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的。 

(4)其他需要考慮的情形

不得單獨(dú)作為不予處罰情形認(rèn)定：

(1)不直接從事經(jīng)營(yíng)管理。 

(2)能力不足、無(wú)相關(guān)職業(yè)背景。 

(3)任職時(shí)間短、不了解情況。 

(4)相信專業(yè)機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員出具的意見(jiàn)和報(bào)告。 

(5)受到股東、實(shí)際控制人控制或者其他外部干預(yù)

認(rèn)定為應(yīng)當(dāng)從重處罰情形：

(1)不配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管，或者拒絕、阻礙證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其工作人員執(zhí)法，甚至以暴力、威脅及其他手段干擾執(zhí)法。 

(2)在信息披露違法案件中變?cè)?、隱瞞、毀滅證據(jù)，或者提供偽證，妨礙調(diào)查。 

(3)2次以上違反信息披露規(guī)定并受到行政處罰或者證券交易所紀(jì)律處分。 

(4)在信息披露上有不良誠(chéng)信記錄并記人證券期貨誠(chéng)信檔案。 

(5)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形

考點(diǎn)練習(xí)：

1、認(rèn)定信息披露違法責(zé)任人員責(zé)任的大小可以從多方面考慮，不包括（　?。?br/>

A．職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況

B．知情程度和態(tài)度

C．專業(yè)背景

D．個(gè)人資產(chǎn)數(shù)額

參考答案：D

參考解析： 信息披露違法責(zé)任人員的責(zé)任大小，可以從以下方面考慮責(zé)任人員與案件中認(rèn)定的信息披露違法的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害后果的關(guān)系，綜合分析認(rèn)定：①在信息披露違法行為發(fā)生過(guò)程中所起的作用；②知情程度和態(tài)度；③職務(wù)、具體職責(zé)及履行職責(zé)情況；④專業(yè)背景；⑤其他影響責(zé)任認(rèn)定的情況。

2、公司、企業(yè)違規(guī)披露重要信息，嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益的，應(yīng)承擔(dān)的刑事責(zé)任是(   )。

A．對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員，處3年以下有期徒刑

B．對(duì)其直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑

C．對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員，單處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金

D．對(duì)其直接責(zé)任人員，并處1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下罰金 

參考答案：A,C

參考解析：根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第一百六十一條的規(guī)定，依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金。