上證函〔2019〕1163號(hào)

科創(chuàng)板上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人：

為了規(guī)范科創(chuàng)板上市公司(以下簡(jiǎn)稱上市公司)和相關(guān)信息披露義務(wù)人的信息披露行為，保障投資者知情權(quán)，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱《科創(chuàng)板上市規(guī)則》)等有關(guān)規(guī)定，上海證券交易所(以下簡(jiǎn)稱本所)制定了《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第一號(hào)——信息披露業(yè)務(wù)辦理指南》(以下簡(jiǎn)稱《備忘錄一號(hào)》)、《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第二號(hào)——信息報(bào)送及資料填報(bào)業(yè)務(wù)指南》(以下簡(jiǎn)稱《備忘錄二號(hào)》)、《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第三號(hào)——日常信息披露指引》(以下簡(jiǎn)稱《備忘錄三號(hào)》)、《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第四號(hào)——股權(quán)激勵(lì)信息披露指引》(以下簡(jiǎn)稱《備忘錄四號(hào)》)、《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第五號(hào)——退市信息披露指引》(以下簡(jiǎn)稱《備忘錄五號(hào)》)、《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第六號(hào)——業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)》(以下簡(jiǎn)稱《備忘錄六號(hào)》)、《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第七號(hào)——年度報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)》(以下簡(jiǎn)稱《備忘錄七號(hào)》)、《科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第八號(hào)——融資融券、轉(zhuǎn)融通相關(guān)信息披露要求》(以下簡(jiǎn)稱《備忘錄八號(hào)》)?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下。

一、明確信息披露業(yè)務(wù)辦理和資料報(bào)送要求

為便利上市公司日常信息披露業(yè)務(wù)辦理，本所對(duì)上市公司報(bào)送信息披露文件的工作流程進(jìn)行了梳理、明確，形成《備忘錄一號(hào)》和《備忘錄二號(hào)》。其中，《備忘錄一號(hào)》主要明確了電子化系統(tǒng)下的信息披露辦理流程，包括一般信息披露文件、停牌復(fù)牌申請(qǐng)等的報(bào)送要求和操作流程，以及其他信息披露和特殊情形下的信息披露業(yè)務(wù)辦理等;《備忘錄二號(hào)》主要明確了不涉及公開披露的信息(如關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、內(nèi)幕信息知情人、承諾事項(xiàng)、調(diào)研情況)的網(wǎng)上填報(bào)流程。上市公司可按照上述備忘錄完成相關(guān)信息披露業(yè)務(wù)辦理及非公告信息的網(wǎng)上填報(bào)。

二、明確科創(chuàng)板信息披露的內(nèi)容及格式

為進(jìn)一步規(guī)范上市公司的信息披露行為，提高信息披露質(zhì)量，本所根據(jù)《科創(chuàng)板上市規(guī)則》的規(guī)定，結(jié)合日常監(jiān)管中關(guān)注的主要問題，形成了《備忘錄三號(hào)》《備忘錄四號(hào)》《備忘錄五號(hào)》及所附的36個(gè)公告格式指引。

《備忘錄三號(hào)》中的日常信息披露指引包括收購(gòu)及出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外投資、提供擔(dān)保、重大合同、開展新業(yè)務(wù)、權(quán)益變動(dòng)、業(yè)績(jī)預(yù)告及快報(bào)等，基本涵蓋了上市公司日常信息披露的業(yè)務(wù)范圍?！秱渫浰奶?hào)》主要規(guī)范了采用限制性股票、股票期權(quán)等股權(quán)激勵(lì)方式的業(yè)務(wù)流程，所附的公告格式指引明確了相關(guān)信息披露要求?！秱渫浳逄?hào)》主要規(guī)范了上市公司觸及強(qiáng)制退市情形的業(yè)務(wù)流程，所附的公告格式指引明確了相關(guān)信息披露要求。

如上市公司披露公告不屬于《備忘錄三號(hào)》《備忘錄四號(hào)》《備忘錄五號(hào)》所附的公告格式指引范圍的，應(yīng)按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及《科創(chuàng)板上市規(guī)則》等規(guī)范性文件的要求編制并披露相關(guān)公告。

三、明確涉及業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)的信息披露要件

《備忘錄六號(hào)》適用于涉及上市公司業(yè)務(wù)操作相關(guān)事項(xiàng)的申請(qǐng)辦理及信息披露。其中，股東大會(huì)、權(quán)益分派等事項(xiàng)，需要使用本所提供的公告軟件編制并通過系統(tǒng)提交XBRL實(shí)例文檔;股份上市、超額配售選擇權(quán)、停復(fù)牌、要約收購(gòu)、現(xiàn)金選擇權(quán)、債券類等事項(xiàng)，需要按照《備忘錄六號(hào)》附件的要求編制、披露公告，并辦理相關(guān)操作。

四、明確年度報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)的辦理要求

《備忘錄七號(hào)》適用于上市公司年度報(bào)告編制期間相關(guān)事項(xiàng)的辦理，主要包括年度內(nèi)部控制信息的編制和披露、獨(dú)立董事履行職責(zé)、關(guān)聯(lián)方資金占用及資金往來的專項(xiàng)說明等。年度報(bào)告編制期間，上市公司及相關(guān)方須按照《備忘錄七號(hào)》及附件的要求辦理相關(guān)事項(xiàng)。

五、明確融資融券、轉(zhuǎn)融通的相關(guān)信息披露口徑

融資融券、轉(zhuǎn)融通屬于以上市公司證券為標(biāo)的或擔(dān)保品的特殊證券交易?！秱渫洶颂?hào)》明確了特殊證券交易賬戶所持證券合并計(jì)算的原則、權(quán)益變動(dòng)或收購(gòu)的披露要求，以及特殊證券交易情形下部分股份轉(zhuǎn)讓限制的豁免適用。上市公司須以此作為信息披露股東持股情況的計(jì)算口徑，適用相關(guān)披露要求。

上述信息披露工作備忘錄全文可至本所網(wǎng)站(http://link.233.com/17298)“規(guī)則”下的“本所業(yè)務(wù)指南與流程-科創(chuàng)板業(yè)務(wù)指南與流程”欄目查詢。

特此通知。

上海證券交易所

二○一九年七月十二日

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第一號(hào)--信息披露業(yè)務(wù)辦理指南

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第二號(hào)--信息報(bào)送及資料填報(bào)業(yè)務(wù)指南

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第三號(hào)--日常信息披露指引

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第四號(hào)--股權(quán)激勵(lì)信息披露指引

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第五號(hào)--退市信息披露指引

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第六號(hào)--業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第七號(hào)--年度報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)

科創(chuàng)板上市公司信息披露工作備忘錄第八號(hào)--融資融券、轉(zhuǎn)融通相關(guān)信息披露要求