參考答案及解析
一、單項選擇題
1．【答案】C
【解析】內(nèi)部控制也許是一種較有效的風險管理策略，同時，大部分企業(yè)也反映這是管理營運風險最重要的工具。
2．【答案】D
【解析】企業(yè)的整體策略會受到風險策略、風險偏好和風險容量的影響。
3．【答案】B
【解析】實施企業(yè)風險管理的有形成本包括授權費、維修費以及信息技術的實施和整合成本以及雇用新人、改變模型和記錄業(yè)務流程的成本。破壞和機會成本是組織最廣泛的無形成本，也是在克服組織慣性和管理變革方面最典型的努力。
4．【答案】D
【解析】操作風險是指企業(yè)在進行基本的操作時經(jīng)受的風險。例如，人員、程序、技術及對外部的依賴而發(fā)生損失的可能。換句話說，操作風險是指因不充分的或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或者外部事件而發(fā)生損失的風險。
操作風險的源頭主要有：(1)缺乏規(guī)定程序；(2)雇員缺乏培訓；(3)疏忽；(4)設備及軟件維護不足或已報廢；(5)缺乏職業(yè)道德和舞弊意識；(6)不妥善的外包安排。
5．【答案】D
【解析】企業(yè)能夠識別的風險有很多，但是企業(yè)沒有那么多的財力、物力和人力將所有的風險一一進行應對，有效的做法是將識別的風險進行分辨，找出其中能夠對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的風險進行應對處理。
6．【答案】D
【解析】在商業(yè)活動的層面上，企業(yè)可能面對的風險可分為兩大類：行業(yè)風險和經(jīng)營風險。
7．【答案】A
【解析】市場風險，有時也稱為財務風險或價格風險，它指由于市價的變化而導致虧損的風險。
8．【答案】C
【解析】企業(yè)需要管理的主要市場風險是利率風險、匯率風險和商品價格風險。
9．【答案】c
【解析】賒欠會產(chǎn)生不予支付的風險。因而，信用風險是指交易對方在賬款到期時不予支付的風險。
10．【答案】B
【解析】2004年發(fā)布的《企業(yè)風險管理一整合框架》(EnterpriseRiskManagement，簡稱ERM（框架)，以“內(nèi)部環(huán)境”，代替了“控制環(huán)境”。與“控制環(huán)境”相比，內(nèi)部環(huán)境是控制環(huán)境的內(nèi)容上的擴展，引人了風險管理和風險偏好兩個概念。內(nèi)部環(huán)境是對確立了企業(yè)對待風險的態(tài)度和可能采取的應對策略。
11．【答案】C
【解析】企業(yè)風險管理是關于保護和提高股價，以滿足股東價值最大化的首要業(yè)務目標。
12．【答案】D
【解析】在風險管理理念中，風險管理是企業(yè)內(nèi)每個人的責任，即不單是行政管理層的角色，所有的雇員均對監(jiān)察和維持內(nèi)部控制負有一定的責任。
13．【答案】A
【解析】風險管理程序可分為四步驟：第一步是風險識別，之后是對主要風險進行評估，第三步是確定風險評級和應對計劃，最后是風險監(jiān)察。風險管理程序要求識別和了解企業(yè)面臨的各種風險，以評估風險的成本、影響及發(fā)生的可能性，并針對出現(xiàn)的風險制定應對辦法，并制定文件汜錄程序以描述發(fā)生的情況以及實施的糾正舉措。
14．【答案】B
【解析】用以評估風險影響的常見的定性方法是制作風險評估系圖。
15．【答案】A
【解析】風險降低的風險應對策略，亦稱作風險緩解。不同的實際情況適用不同的風險降低方法。常用的一種形式是風險分散，即通過分散的形式來降低風險，比如在多種股票而非單一股票上投資。不愿“將所有的雞蛋放在一個籃子里”的企業(yè)會采用風險分散策略。