71、盈利能力監(jiān)管指標(biāo)不包括( )。

　　A、資本金收益率 B、不良貸款率 C、凈利息收入率 D、資產(chǎn)收益率

　　【答案與解析】正確答案：B

　　盈利能力指標(biāo)都與收入、收益有關(guān)。一般盈利能力監(jiān)管指標(biāo)包括資本金收益率，資產(chǎn)收益率、凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收益率、非利息收益率、非利息收入比率。B屬于信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。

　　72、下列指標(biāo)計算公式中，不正確的是( )。

　　A、資本金收益率=稅后凈收入÷資本金總額

　　B、資產(chǎn)收益率=稅后凈收入÷資產(chǎn)總額

　　C、凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入總額一營業(yè)支出總額)÷資產(chǎn)總額

　　D、非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)÷(營業(yè)收入總額一營業(yè)支出總額)

　　【答案與解析】正確答案：D

　　非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)÷資產(chǎn)總額。

　　73、下列關(guān)于風(fēng)險監(jiān)管的說法，不正確的是( )。

　　A、監(jiān)管部門所關(guān)注的風(fēng)險狀況包括行業(yè)整體風(fēng)險狀況、區(qū)域風(fēng)險狀況和銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況

　　B、銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管等手段，對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況進(jìn)行全面評估監(jiān)控

　　C、按照誘發(fā)風(fēng)險的原因，通常可將風(fēng)險分為信用風(fēng)險、希場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類

　　D、銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況不包括分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險水平

　　【答案與解析】正確答案：D

　　銀行機(jī)構(gòu)絕大部分是分支機(jī)構(gòu)，如果不包括分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險水平，銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險監(jiān)管就沒有什么效力可言了。常識判斷，D是錯誤的。

　　74、下列關(guān)于風(fēng)險監(jiān)管的說法，不正確的是( )。

　　A、監(jiān)管部門通過對商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理目標(biāo)、程序的監(jiān)督檢查，督促商業(yè)銀行建立全面涵蓋各類風(fēng)險的內(nèi)部管理體系

　　B、內(nèi)部控制是商業(yè)銀行有效防范風(fēng)險的最后一道防線

　　C、建立風(fēng)險計量模型是實現(xiàn)對風(fēng)險模擬、定量分析的前提和基礎(chǔ)

　　D、管理信息系統(tǒng)的形式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行營運、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)政策

　　操作系統(tǒng)和管理報告制度相吻合

　　【答案與解析】正確答案：B

　　考生可以把內(nèi)部控制形象化理解為從自我做起，因此內(nèi)部控制是第一道防線，是風(fēng)

　　險管理的開始，而不是最后。

　　75、下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的說法，不正確的是( )。

　　A、賬面資本即所有者權(quán)益，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上所有者權(quán)益部分

　　B、賬面資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤等

　　C、監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局關(guān)于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的所有合格的資本工具

　　D、經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)預(yù)期損失的資本

　　【答案與解析】正確答案：D

　　經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。這個知識點，考生要牢記，可

　　估計的預(yù)期損失是用正常的收益來彌補(bǔ)的。

　　76、下列關(guān)于我國對資本充足率要求的說法，正確的是( )。

　　A、我國對商業(yè)銀行資本充足率的計算依據(jù)2004年中國銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》實施

　　B、我國商業(yè)銀行資本充足率僅需在每月末保持在監(jiān)管要求比率之上

　　C、資本充足率=(資本一扣除項)÷信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

　　D、核心資本充足率=(核心資本一核心資本扣除項)÷(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+8 ×市場風(fēng)險資本要求)

　　【答案與解析】正確答案：A。B應(yīng)為在任何時點都要保持在監(jiān)管要求比例之上。C資本充足率=(資本一扣除項)÷(風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12、5×市場風(fēng)險資本要求)。D核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項)÷(風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12、5×市場風(fēng)險資本要求)。

　　77、下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的說法，不正確的是( )。

　　A、重估儲備指商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時，固定資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的正差額

　　B、若銀監(jiān)會認(rèn)為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計人附屬資本的部分不超過重估儲備的70%

　　C、優(yōu)先股是商業(yè)銀行發(fā)行的，給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票

　　D、少數(shù)股權(quán)指在合并報表時，母銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于子銀行的部分

　　【答案與解析】正確答案：D

　　D中有明顯的邏輯錯誤，因為只有子公司的資產(chǎn)和經(jīng)營成果歸母公司之說，沒有反過來的說法。事實上，合并報表時，包括在核心資本中的非全資子銀行中的少數(shù)股權(quán)，是指子銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。

　　78、根據(jù)l988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，商譽(yù)應(yīng)從核心資本中扣除的比例是( )。

　　A、0 8、50% C、75%D、100%

　　【答案與解析】正確答案：D

　　79、下列關(guān)于表外項目的處理的說法，不正確的是( )。

　　A、表外項目的處理，按兩步轉(zhuǎn)換的方法計算普通表外項目的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

　　B、首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

　　C、對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險暴露法計算

　　D、利率和匯率合約的風(fēng)險資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是賬面價值，另一部分由市值乘以固定系數(shù)獲得

　　【答案與解析】正確答案：D

　　兩部分，一部分是按市價計算出的重置資本，另一部分由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得。

　　80、風(fēng)險評級的程序是( )。

　　A、制定監(jiān)管措施+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結(jié)果+整理評級檔案

　　B、收集評級信息+分析評級信息+得出評級結(jié)果+制定監(jiān)管措施+整理評級檔案

　　C、制定監(jiān)管措施+整理評級檔案+收集評級信息+分析評級信息+得出評級結(jié)果

　　D、整理評級檔案+收集評級信息+制定監(jiān)管措施+分析評級信息+得出評級結(jié)果

　　【答案與解析】正確答案：B

　　無論做什么評估工作，收集信息永遠(yuǎn)是第一步，所謂沒有調(diào)查就沒有發(fā)言權(quán)。因此，本題可直接選出B。

　　81、下列不屬于CAMELS評級六大要素的是( )。

　　A、市場風(fēng)險敏感度 B、管理

　　C、營利性 D、資產(chǎn)負(fù)債率

　　【答案與解析】正確答案：D

　　記住CAMELS的六個首字母代表的要素即可。C代表的是資本充足性因素，資產(chǎn)負(fù)率。

　　82、下列關(guān)于銀行監(jiān)管法律法規(guī)的說法，不正確的是( )。

　　A、法律是由全國人民代表大會及其常務(wù)委員會根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分

　　B、行政法規(guī)是由國務(wù)院依法制定的，以國務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動的法律規(guī)范，其效力等同于法律

　　C、規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限內(nèi)制定的規(guī)范性文件

　　D、在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成

　　【答案與解析】正確答案： B

　　顯然B錯誤，常識判斷，行政法規(guī)的效力低于法律。

　　83、下列對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)信息披露要求的說法，不正確的是( )。

　　A、必須每季度披露風(fēng)險管理政策

　　B、根據(jù)巴塞爾委員會的要求，銀行應(yīng)進(jìn)行并表披露

　　C、必須提高信息披露的相關(guān)性

　　D、必須保持合理頻度

　　【答案與解析】正確答案：A

　　應(yīng)為每半年。

　　84、外部審計的基本特點是( )。

　　A、獨立性、公開性和技術(shù)性 B、主觀性、公開性和專業(yè)性

　　C、獨立性、公正性和專業(yè)性 D、主觀性、公正性和技術(shù)性

　　【答案與解析】正確答案：C

　　提到審計，最重要的特點就是獨立性和公正性，其次就是專業(yè)性。一般講特征沒有技術(shù)性的提法。

　　85、下列關(guān)于資本監(jiān)管的說法，不正確的是( )。

　　A、少數(shù)股權(quán)指在合并報表時，母銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于子銀行的部分

　　B、未分配利潤指商業(yè)銀行以前年度實現(xiàn)的未分配利潤或未彌補(bǔ)虧損

　　C、優(yōu)先股是商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票

　　D、計人附屬資本的可轉(zhuǎn)換債券，不可由持有者主動回售，未經(jīng)銀監(jiān)會同意發(fā)行人不準(zhǔn)贖回

　　【答案與解析】正確答案：A

　　在合并報表時，包括在核心資本中的非全資子銀行中的少數(shù)股權(quán)，是指子銀行凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。

　　86、下列關(guān)于市場約束參與方的作用的說法，不正確的是( )。

　　A、監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定信息披露標(biāo)準(zhǔn)和指南，提高信息的可靠性和可比性

　　B、存款人通過選擇銀行，增加單家銀行的競爭壓力。銀行為了吸收更多的存款必然要照顧存款人的利益，提高銀行經(jīng)營管理水平，有效控制風(fēng)險

　　C、評級機(jī)構(gòu)作為獨立的第三方，能夠?qū)︺y行進(jìn)行客觀公正的評價，為投資者和債權(quán)人提供有關(guān)資金安全的風(fēng)險信息，引導(dǎo)公眾選擇與資金安全性高的金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)，并起到市場監(jiān)督的作用

　　D、股東通過股票的購買和贖回，對銀行的資金調(diào)度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險

　　【答案與解析】正確答案：D

　　常識判斷，股票只有發(fā)行與轉(zhuǎn)讓，沒有贖回的說法，因此D項錯誤。股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險。

　　87、銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則不包括( )。

　　A、利益原則 B、公開原則 C、公正原則 D、效率原則

　　【答案與解析】正確答案：A

　　銀行監(jiān)管是不會為某一方，尤其是銀行一方的利益服務(wù)的。公正、公開、效率是銀行監(jiān)管的三大原則。

　　88、銀監(jiān)會提出的銀行監(jiān)管理念不包括( )。

　　A、管法人 B、管風(fēng)險 C、管內(nèi)控 D、管存款

　　【答案與解析】正確答案：D

　　銀行監(jiān)管理念是管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度。存款是太具體的一項業(yè)務(wù)，與理念顯得格格不入。

　　89、下列關(guān)于風(fēng)險遷徙類指標(biāo)的說法，正確的是( )。

　　A、衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的范圍

　　B、屬于靜態(tài)指標(biāo)

　　C、包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率

　　D、包括流動性風(fēng)險指標(biāo)

　　【答案與解析】正確答案：C

　　歸納風(fēng)險遷徙類指標(biāo)的知識點：風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，屬于動態(tài)指標(biāo)，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，是風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)之一。

　　90、下列關(guān)于風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)容和要素的表述，不正確的是( )。

　　A、有效管控銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況是防范和化解區(qū)域風(fēng)險和行業(yè)整體風(fēng)險的前提

　　B、公司治理與公司管理具有相同的內(nèi)涵

　　C、建立風(fēng)險計量模型是實現(xiàn)對風(fēng)險模擬、定量分析的前提和基礎(chǔ)

　　D、監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性的評判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時性來衡量

　　【答案與解析】正確答案：B

　　常識判斷，公司治理要比公司管理更專業(yè)更宏觀一些，所以說公司治理的內(nèi)涵大于公司管理，二者不能等同。