11、商業(yè)銀行除了要對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析外，還應(yīng)當(dāng)分析( )等非財(cái)務(wù)因素。

　　A、管理者的品德與誠(chéng)信度B、行業(yè)的周期性 C、企業(yè)現(xiàn)金流量

　　D、勞資關(guān)系 E、產(chǎn)品研發(fā)

　　【答案與解析】正確答案：ABDE

　　本題較簡(jiǎn)單，企業(yè)現(xiàn)金流量是財(cái)務(wù)因素。

　　12、對(duì)小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，應(yīng)關(guān)注( )等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

　　A、產(chǎn)品多樣化 B、可能出現(xiàn)逃債現(xiàn)象 C、自有資金匱乏

　　D。很少開具發(fā)票 E、經(jīng)不起原材料價(jià)格波動(dòng)

　　【答案與解析】正確答案：BCDE

　　風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一般描述出來都是對(duì)銀行有負(fù)面影響的問題，如小企業(yè)逃債、資金匱乏、經(jīng)不起原材料價(jià)格波動(dòng)都直接威脅著企業(yè)還貸的順利實(shí)現(xiàn)。D很少開具發(fā)票說明企業(yè) 會(huì)隱瞞收入，這種違規(guī)操作本身就是負(fù)面的。而A產(chǎn)品多樣化是一種分散風(fēng)險(xiǎn)的做法，不能稱作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這種做法對(duì)銀行是有利的。

　　13、下列關(guān)于行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)的說法，正確的有( )。

　　A、行業(yè)盈虧系數(shù)越低，說明行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越大

　　B、行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率越高，說明行業(yè)產(chǎn)品供不應(yīng)求

　　C、行業(yè)銷售利潤(rùn)率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo)

　　D、行業(yè)資本積累率越低，說明行業(yè)發(fā)展?jié)摿υ胶?/P>

　　E、行業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率在～定程度上反映出行業(yè)間的相對(duì)技術(shù)水平

　　【答案與解析l正確答案：BE

　　考生在對(duì)某個(gè)概念不清晰的時(shí)候，要學(xué)會(huì)聯(lián)想其他類似概念，比如A項(xiàng)，如果不知道行業(yè)盈虧系數(shù)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，可以聯(lián)想其他相關(guān)系數(shù)的特征，一般來說，系 數(shù)越低，兩者的相關(guān)性越小，風(fēng)險(xiǎn)也就越小，因此可以大膽推斷行業(yè)盈虧系數(shù)越低，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越小。B產(chǎn)銷率高，說明銷售情況好;C銷售利潤(rùn)率是一個(gè)比較簡(jiǎn)單的 指標(biāo)，另外這個(gè)選項(xiàng)中用了“最”這個(gè)字，考生要加倍關(guān)注，十有八九是錯(cuò)誤選項(xiàng)，事實(shí)上，行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo);D資本積累率越 低，我們可以認(rèn)為這個(gè)行業(yè)掙的錢越來越少，不可能是潛力好的標(biāo)志，只有行業(yè)資本積累率越高說明發(fā)展?jié)摿υ胶谩?/P>

　　14、相對(duì)于單一法人客戶，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)特征有( )。

　　A、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 B、連環(huán)擔(dān)保十分普遍

　　C、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差 D、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較低

　　E、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后監(jiān)督管理難度較大

　　【答案與解析l正確答案：ABCE

　　集團(tuán)相對(duì)于單一，特征就是數(shù)量大，數(shù)量大所對(duì)應(yīng)的問題就是ABCE，D應(yīng)為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高，因?yàn)殛P(guān)聯(lián)度高。

　　15、下列屬于可以質(zhì)押的 權(quán)利有( )。

　　A依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)

　　B專利權(quán)中的 財(cái)產(chǎn)權(quán)

　　C匯票

　　D債券

　　E、上市公司的股票

　　【答案與解析】正確答案：ABCDE

　　權(quán)利質(zhì)押的范圍： 匯票、支票、本票、債券、存款單等;倉(cāng)單、提單等與貨權(quán)相關(guān)的票據(jù);依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票;依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán);依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

　　16、盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤(rùn)的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力，主要有( )。

　　A、銷售毛利率 B、銷售凈利率 C、資產(chǎn)負(fù)債率

　　D、凈資產(chǎn)收益率 E、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　【答案與解析】正確答案：ABD

　　我們提到過，盈利能力指標(biāo)都是有利潤(rùn)這個(gè)因素的。資產(chǎn)負(fù)債率是杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是效率比率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。

　　17、銀監(jiān)會(huì)對(duì)原國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，具體包括經(jīng)營(yíng)績(jī)效類指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)和審慎經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)，其中資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)不包括( )。

　　A、資本充足率 B、股本凈回報(bào)率 C、不良貸款率

　　D、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度 E、不良貸款撥備覆蓋率

　　【答案與解析】正確答案：ABDE

　　題干中已經(jīng)給出了三類指標(biāo)的名稱，考生可以逐項(xiàng)歸類，例如AD都是與風(fēng)險(xiǎn)密切

　　相關(guān)的指標(biāo)，歸為審慎經(jīng)營(yíng)指標(biāo);B是經(jīng)營(yíng)績(jī)效類指標(biāo);C不良貸款率可能會(huì)被誤歸為審慎經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)，但是相對(duì)于E，它更可以解釋資產(chǎn)質(zhì)量的問題。A有可能被認(rèn)為是資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)，但是考生要留意資本充足與資產(chǎn)質(zhì)量是沒有什么關(guān)系的。E是審慎經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)很好判斷。

　　18、某公司2006年銷售收入為2億元，銷售成本為l、5億元，2006年期初應(yīng)收賬款為7 500萬(wàn)元，2006年期末應(yīng)收賬款為9 500萬(wàn)元，則下列財(cái)務(wù)比率計(jì)算正確的有( )。

　　A、銷售毛利率為25% B、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為2、11

　　C、銷售毛利率為75% D、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為2、35

　　E、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為l71天

　　【答案與解析】正確答案：AD

　　銷售毛利率=[(銷售收入一銷售成本)÷銷售收入]×100%，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)÷2]，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天 數(shù)=360÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。代人數(shù)據(jù)，得出銷售毛利率為25%，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為2、35，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為153天。

　　19、信貸客戶財(cái)務(wù)狀況變化的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)包括( )。

　　A、拖延支付利息，信用卡透支狀況嚴(yán)重 B、關(guān)鍵的人事變動(dòng)

　　C、業(yè)務(wù)性質(zhì)改變 D、存款賬戶余額下降 E、主要產(chǎn)品供應(yīng)商流失

　　【答案與解析】正確答案：AD

　　抓住題干中財(cái)務(wù)這個(gè)關(guān)鍵詞，正確選項(xiàng)一定是與財(cái)務(wù)有關(guān)系的，這也是本題的出題點(diǎn)，由此選出A、D。業(yè)務(wù)方面的變動(dòng)不屬于財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)。

　　20、授信權(quán)限管理原則包括( )。

　　A、給予每一交易對(duì)方的信用須得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn)

　　B、債項(xiàng)的每一個(gè)重要改變應(yīng)得到一定權(quán)力層次批準(zhǔn)

　　C、集團(tuán)內(nèi)不同機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時(shí)應(yīng)遵循不同的標(biāo)準(zhǔn)

　　D、根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗(yàn)和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進(jìn)行考核

　　E、每一決策都應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)一收益分析基礎(chǔ)之上

　　【答案與解析】正確答案：ABDE