案例
1．甲、乙、丙、丁四個國有企業(yè)和戊有限責任公司投資設立股份有限公司, 注冊資本為8000萬元。 2006年8月1日，丁公司召開的董事會會議情形如下：
（1）該公司共有董事7 人，有5 人親自出席。列席本次董事會的監(jiān)事A向會議提交另一名因故不能到會的董事出具的代為行使表決權的委托書，該委托書委托A代為行使本次董事會的表決權。
（2）董事會會議結束后，所有決議事項均載入會議記錄． 并由出席董事會會議的全體董事和列席會議的監(jiān)事簽名后存檔。 
2006年9月1日，公司召開的股東大會作出如下決議：
（1）更換兩名監(jiān)事。一是由甲國有企業(yè)的代表楊某代替乙國有企業(yè)代表韓某出任該公司的監(jiān)事；二是公司職工代表曹某代替公司職工代表趙某。 
（2）為擴大公司的生產(chǎn)規(guī)模，決定發(fā)行公司債券500萬元。
（3）公司法定盈余公積金2000萬元中提取500萬元轉增公司資本。
要求：根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，分析說明下列問題：
（1）在董事會會議中A能否接受委托代為行使表決權？為什么？
（2）董事會會議記錄是否存在不妥之處？為什么？
（3）股東大會會議決定更換兩名監(jiān)事是否合法？為什么？
（4）股東大會會議決定發(fā)行公司債券是否符合規(guī)定？為什么？
（5）股東大會會議決定將法定盈余公積金轉增資本是否合法？為什么？
【答案】 （1）A不能接受委托代為行使表決權。根據(jù)規(guī)定，董事因故不能出席董事會會議的，可以書面委托其他董事代為出席。但A為監(jiān)事，不是董事，不能代為行使表決權。
（2）董事會會議記錄存在不妥之處。根據(jù)規(guī)定，董事會會議記錄，應由出席會議的董事在會議記錄上簽名，列席董事會會議的監(jiān)事無須在會議記錄上簽名，而該公司列席董事會會議的監(jiān)事在會議記錄上簽名，是不符合規(guī)定的。
（3）股東大會會議作出由甲國有企業(yè)的代表楊某代替乙國有企業(yè)代表韓某出任該公司監(jiān)事決議符合公司法的規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司股東代表出任的監(jiān)事由公司股東會選舉產(chǎn)生。
股東大會會議作出由公司職工代表曹某代替公司職工代表趙某的決議不符合公司法的規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司職工代表出任的監(jiān)事不是由公司股東會選舉產(chǎn)生，而是由職工代表大會、職工大會或者其他民主形式選舉產(chǎn)生。本題由公司股東大會選舉職工代表出任監(jiān)事是不符合規(guī)定的。
（4）股東大會會議決定發(fā)行公司債券是符合規(guī)定的。根據(jù)規(guī)定, 所有的公司都是可以發(fā)行公司債券的。
（5）股東大會會議決定將法定盈余公積金轉增資本的決議方式是符合規(guī)定的，但是轉增的金額是不符合規(guī)定的。根據(jù)規(guī)定，公司將法定盈余公積金轉增資本時，留存的該項公積金不得少于該公司轉增前注冊資本的25%。丁公司轉增資本時，留存的法定盈余公積金占注冊資本的比例為（2000－500）÷8000×100%＝18．75%，留存的法定盈余公積金少于轉增前該公司注冊資本的25%，所以是不符合規(guī)定的。
2．A、B、C、D、E五人共同投資設立了一有限責任公司。2006年3月13日，該五人訂立了發(fā)起人協(xié)議，具體內(nèi)容如下：該公司注冊資本總額為人民幣100萬元，其中A擬出資20萬元人民幣，B擬以廠房作價出資20萬元，C擬以知識產(chǎn)權作價出資30萬元，D、E分別擬以勞務作價出資為10萬元、20萬元。公司首次出資15萬元，其余部分在公司成立后的2008年12月31日前繳足。公司名稱為北京翰林有限責任公司。委托A辦理公司的申請登記手續(xù)。 2006年3月21日A到當?shù)毓ど绦姓芾砭稚暾埞驹O立登記。工商行政管理局指出了申請人在公司出資方式、名稱方面的不合法之處，后經(jīng)A與另外四人商妥均予以糾正。2006年4月7日，A到當?shù)毓ど绦姓芾砭诸I取了表明簽發(fā)日期為2006年4月2日的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。A認為，根據(jù)有關法律規(guī)定，公司成立應當公告，于是于2006年4月11日發(fā)出公司成立的公告。公司成立后，A主持首次股東會，并對公司的生產(chǎn)經(jīng)營作出決議。 2006年4月21日，G打算加入該公司并擬投入10萬元，經(jīng)股東會決議，有代表65萬元的股權的有表決權的股東同意增加注冊資本，于是G加入到該公司。公司成立后，董事會發(fā)現(xiàn)，B作為出資的廠房的實際價額顯著低于公司章程所定的價額，董事會提出了解決方案，即：由B補足差額，如果B不能補足差額，則向A、C、D、G按出資比例分擔該差額。 2006年5月，A要求轉讓出資給F，A于2006年4月5日以書面形式向其他五位股東發(fā)出書面征求意見的通知。C表示同意，G在當日收到后，一直未予答復。D、E稱無所謂，但并不反對。B以前曾與F共過事有過恩怨，故堅決反對，但出價不如F高。2006年6月11日，A將出資轉讓給F，并辦理了變更登記手續(xù)。B不服，認為這是A故意跟自己過不去并認為轉讓無效。 2006年7月，因公司業(yè)務發(fā)展的需要，依法成立了天津分公司。天津分公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因違反了合同約定被訴至法院，對方以翰林公司是天津分公司的總公司為由，要求翰林公司承擔違約責任。 2006年8月，翰林公司股東會決議向其他企業(yè)投資，于是翰林公司與向某、徐某兩位自然人投資設立了一合伙企業(yè)。
請根據(jù)上述材料，回答下列問題：
（1）A、B、C、D、E訂立的發(fā)起人協(xié)議中不符合公司法規(guī)定的地方有哪些？
（2）A認為，按照有關法律規(guī)定翰林公司成立應當公告，A的觀點是否正確？
（3）本題中的翰林公司成立的日期應當是哪一天？
（4）公司成立后的首次股東會的召開程序是否合法？為什么？
（5）公司成立后，G加入該公司的股東會決議是否合法有效？為什么？
（6）董事會做出的關于B出資不足的解決方案的內(nèi)容是否合法？說明理由。
（7）A將其股權轉讓給F的行為是否有效？為什么？
（8）翰林公司是否應替天津分公司承擔違約責任？說明理由。
（9）翰林公司能否投資設立合伙企業(yè)？為什么？ 
【答案】（1）發(fā)起人協(xié)議中有三點不合法。第一，公司的出資方式中，不允許以勞務作為出資；第二，公司的貨幣出資金額不得低于有限責任公司注冊資本的30%；第三，公司全體股東的首次出資額不得低于公司注冊資本的20%，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足。
（2）A的觀點不正確，公司成立無須公告。
（3）公司成立之日為公司《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》的簽發(fā)日期，即2006年4月2日。
（4）有限責任公司的首次股東會會議由出資最多的股東召集和主持。因此，本案中應由C召集和主持。
（5）G加入該公司，股東會進行決議的事項屬于特別事項，所以要經(jīng)過代表2/3以上表決權的股東同意。而本案中同意的只占65%，尚未達到法定數(shù)額，因此，G不能加入該公司。
（6）不合法。針對B的出資不足，先由B本人補足，B不能補足時，要由A、C、D、E四人承擔連帶責任，而非按份責任。
（7）A將其股權轉讓給F的行為有效。因為股東向股東以外的人轉讓股權，應當經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。本案中，A書面告知其他股東后，G在接到書面通知之日起滿30日未答復的，視為同意轉讓。所以，C、D、E、G四人都是同意A轉讓股權的，既使B不同意，但B的出價又不如F高，所以B不享有優(yōu)先購買權。因此，A可以將其股權轉讓給F。
（8）翰林公司應替天津分公司承擔違約責任。根據(jù)《公司法》規(guī)定，有限責任公司設立分公司是總公司管理的一個分支機構，不具有法人資格，但可以依法從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，其民事責任由設立該公司的總公司承擔。
（9）可以。公司可以向其他企業(yè)投資，但是，除法律另有規(guī)定外，不得成為對所投資企業(yè)的債務承擔連帶責任的出資人。
3．2006年6月，證監(jiān)會在對日化上市公司進行例行檢查中，發(fā)現(xiàn)以下事實：（1）日化公司于2001年2月2日由華南企業(yè)、華北企業(yè)等8家企業(yè)作為發(fā)起人共同以發(fā)起設立方式成立，成立時的股本總額為9000萬股（每股1元）。2005年4月，日化公司獲準首次發(fā)行6000萬股社會公眾股，此次發(fā)行完畢后，日化公司的股本總額達到15000萬股。（2）日化公司的主要發(fā)起人華南企業(yè)將已經(jīng)作為出資應當交付給日化公司的機器設備（折合2500萬元）作為自己的資產(chǎn)使用，至今尚未交付日化公司。（3）日化公司董事會由7名董事組成。2006年3月2日，日化公司召開董事會會議。出席該次會議的董事有董事A、董事B、董事C、董事D；董事E因出國沒有出席會議；董事F因出差不能出席會議，電話委托董事A代為出席并表決；董事G因病不能出席會議，委托董事秘書H代為出席并表決。根據(jù)總經(jīng)理的提名，出席本次董事會會議的董事討論并一致同意，聘任吳某為公司財務負責人，并決定給予吳某年薪10萬元。此外，經(jīng)出席本次董事會會議訴董事討論并一致同意，決定改變招股說明書所列的募集資金用途。該次董事會會議，由出席董事會會議的全體董事和列席會議的監(jiān)事簽名后存檔。（4）在2006年4月19日舉行的臨時股東大會上，除審議通過了發(fā)行公司債券（通知中列明表決事項）的決議外，還根據(jù)控股股東華北企業(yè)的提議，臨時增加一項增選一名公司董事的議案，并經(jīng)股東大會表決通過。（5）2006年5月21日，經(jīng)董事會同意，日化公司為控股股東華南企業(yè)的銀行貸款提供了抵押擔保。（6）為日化公司出具2005年度審計報告的注冊會計師施某，在2006年4月11日公司年度報告公布后，于4月21日購買了日化公司2萬股股票，并于同年5月9日拋售，獲利3萬余元；某證券公司的證券從業(yè)人員范某認為日化公司的股票具有上漲潛力，于2006年4月16日購買了日化公司股票1萬股。要求：根據(jù)有關法律規(guī)定，分別回答以下問題：（1）根據(jù)本題要點（1）所提示的內(nèi)容，日化公司公開發(fā)行股份的比例是否符合法律規(guī)定？并說明理由。（2）根據(jù)本題要點（2）所提示的內(nèi)容，華南企業(yè)的行為屬于何種性質的違法行為？華南企業(yè)應當承擔何種法律責任？（3）根據(jù)本題要點（3）所提示的內(nèi)容，日化公司董事會的做法有哪些不符合規(guī)定之處？并分別說明理由。（4）根據(jù)本題要點（4）所提示的內(nèi)容，日化公司臨時股東大會增選一名公司董事的決議是否符合法律規(guī)定？并說明理由。（5）根據(jù)本題要點（5）所提示的內(nèi)容，日化公司為控股股東華南企業(yè)提供抵押擔保的做法是否符合規(guī)定？并說明理由。（6）根據(jù)本題要點（6）所提示的內(nèi)容，施某、范某買賣日化公司股票的行為是否符合法律規(guī)定？并說明理由。 
【答案】（1）日化公司公開發(fā)行股份的比例符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行的股份應達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上。在本題中，日化公司的股本總額為15000萬元，公開發(fā)行的股份超過了股本總額的25%。
（2）華南企業(yè)的行為屬于虛假出資。根據(jù)公司法的規(guī)定，發(fā)起人、股東“虛假出資的”，由公司登記機關責令改正，處以虛假出資金額5%-15%的罰款。構成犯罪的，依法追究刑事責任；處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛假出資金額2%-10%的罰金。
（3）首先，董事F、董事G的委托無效。根據(jù)公司法的規(guī)定，董事因故不能出席董事會會議時，可以書面委托其他董事代為出席。本題中，董事F采取電話方式而非書面形式委托董事A代為出席并表決不符合規(guī)定；而董事G委托董事會會議秘書H而非其他董事也不符合規(guī)定。其次，董事會通過“改變招股說明書所列資金用途”的決議不合法。根據(jù)證券法的規(guī)定，上市公司如改變招股說明書所列的募集資金用途，應當經(jīng)股東大會批準。最后，董事會會議記錄的簽名不符合規(guī)定。根據(jù)公司法的規(guī)定，董事會的會議記錄由出席會議的董事簽名，而無需列席會議的監(jiān)事簽名。
（4）日化公司臨時股東大會通過增選一名公司董事的決議不符合法律規(guī)定。根據(jù)公司法的規(guī)定，臨時股東大會不得對通知中未列明的事項作出決議。
（5）日化公司為控股股東華南企業(yè)提供抵押擔保的做法不符合規(guī)定。根據(jù)公司法的規(guī)定，公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，必須經(jīng)股東大會決議。
（6）首先，施某買賣日化公司股票的行為符合規(guī)定。根據(jù)證券法的規(guī)定，為上市公司出具審計報告的人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。在本題中，施某是在審計報告公布5日后買賣日化公司股票的，因此符合法律規(guī)定。
其次，范某買賣日化公司的股票的行為不符合規(guī)定。根據(jù)證券法的規(guī)定，證券公司的從業(yè)人員在任期或者法定期間內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票。在本題中，范某為證券業(yè)從業(yè)人員，因此，買賣日化公司股票不符合法律規(guī)定
4．甲、乙、丙、丁、戊擬募集設立一家股份有限公司，經(jīng)證監(jiān)會批準后擬向社會公開發(fā)行股票，委托齊魯證券公司承銷擬發(fā)行的股票，齊魯證券公司不僅具有證券承銷資格，而且可以從事證券自營業(yè)務；該股份有限公司在募足股款后的第六十天，召開了創(chuàng)立大會，代表股份總數(shù)半數(shù)的發(fā)起人和認股認出席了創(chuàng)立大會。公司成立后，為擴大經(jīng)營規(guī)模，向社會進一步募集資金，公司決定發(fā)行公司債券；在公司經(jīng)營兩年后，公司擬將發(fā)行的股票申請上市，但未被批準，于是決定收購興華上市公司，借殼上市，在2006年1月3日持有興華上市公司公開發(fā)行股票的5％；在此之后，該股份公司繼續(xù)買賣興華公司的股票，于2006年2月10日持有興華公司公開發(fā)行股票的10％；2006年3月1日，該股份有限公司持有興華公司公開發(fā)行股票的30％。
問題：1、甲等五個發(fā)起人認購的股票比例至少應為多少？
2、齊魯證券公司的注冊資本至少應為多少？該公司委托齊魯證券公司發(fā)行股票，是否一定發(fā)行成功？
3、該公司召開創(chuàng)立大會的程序是否合法？為什么？
4、該公司發(fā)行公司債券所應具備的條件有哪些？
5、該公司申請股票上市的條件有哪些？
6、當該公司持有興華公司5％的股票時，應當作哪些工作？
7、當該公司在2006年2月10日持有興華公司10％股票時，應當做哪些工作？
8、為保護興華公司股東的利益，當該公司持有興華公司30％股票時，應履行何種法律程序？