21.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開展，其遵循的原則一般包括 （?。?

A．由內(nèi)而外、自上而下和從已經(jīng)到未知

B．由表而里、自下而上和從已經(jīng)到未知

C．由內(nèi)而外、自下而上和從已經(jīng)到未知

D．由表而里、自上而下和從已經(jīng)到未知

［答案］B

［解析］所遵循的原則實(shí)際上是有邏輯關(guān)系的：由表及里是由簡單到復(fù)雜，層層深入；自下而上是一般管理評(píng)估的開展順序，先基層開始收集數(shù)據(jù)，然后逐級(jí)上報(bào)；從已經(jīng)到未知，就是從歷史推測未來。

22.與單一法人客戶相比，（　）不是集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有的特征。

A．財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性較好

B．連環(huán)擔(dān)保普遍

C．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別難度大

D．貨后監(jiān)督難度大

［答案］A

［解析］記住規(guī)模越大，風(fēng)險(xiǎn)管理越難以操作。由于集團(tuán)法人客戶內(nèi)部可以容易地通過關(guān)聯(lián)交易修改財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性不高。

23.下列關(guān)于客戶評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)的說法，不正確的是（　）。

A．債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測債項(xiàng)可能的損失率

B．客戶評(píng)級(jí)針對(duì)客戶的每筆具體債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)，再將其加總得出客戶評(píng)級(jí)

C．在某一時(shí)點(diǎn)，同一債務(wù)只能有一個(gè)客戶評(píng)級(jí)

D．在某一時(shí)點(diǎn)，同一債務(wù)人的不同交易可能會(huì)有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)

［答案］B

［解析］客戶評(píng)級(jí)主要針對(duì)交易主體，其等級(jí)主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定，而債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假客戶已經(jīng)違約的情況下，針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測債項(xiàng)可能的損失率。

24.客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶（?。┑挠?jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶的大小。

A．償債能力和償債意愿，違約風(fēng)險(xiǎn)

B．盈利能力和償債能力，違約風(fēng)險(xiǎn)

C．收入水平和資產(chǎn)質(zhì)量，流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

D．償債能力和償債意愿，流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

［答案］A

［解析］首先，客戶信用評(píng)級(jí)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，反映的不是流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，排除C、D。其次，對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)就是要反映客戶的償債能力和償債意愿，如果客戶盈利能力很強(qiáng)，但償債意愿很弱，信用風(fēng)險(xiǎn)衣然很大。所以償債意愿是個(gè)很重要的考察因素，由此判斷，選A。

25.某銀行2006年末關(guān)注類貨款余額為2000億元，次級(jí)類貨款余額為400億元，可疑類貨款余額為1000億元，損失類貨款余額為800億元，各項(xiàng)貨款余額總額為60000億元，則該銀行不良貨款率為（?。?。

A．1.33%

B．2.33%

C．3.00%

D．3.67%

［答案］D

［解析］不良貨款包括次級(jí)、可疑、損失貨款。不良貨款率=（次級(jí)+可疑+損失類貨款）÷貨款金額×100%=f（400+1000+800）÷60000]x100%=3.67%。

26.下列關(guān)于長期次級(jí)債務(wù)的說法，正確的是（?。?。

A．長期次級(jí)債務(wù)是指存續(xù)期限至少在五年以上的次級(jí)債務(wù)

B．經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的有擔(dān)保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本

C．在到期日前最后五年，長期次級(jí)債務(wù)可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%

D．長期次級(jí)債務(wù)不能計(jì)入附屬資本

［答案］C

［解析］長期次級(jí)債務(wù)是指原始期限最少在五年以上的次級(jí)債務(wù)。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押的長期次級(jí)債務(wù)工具可以列入附屬資本。

27.下列關(guān)于企業(yè)現(xiàn)金量分析的表述，不正確的是（?。?。

A．企業(yè)在開發(fā)期和成長期可能沒有收入，現(xiàn)金流量一般是負(fù)值

B．企業(yè)成熟期銷售收入增加，凈現(xiàn)金流量為正值并保持穩(wěn)定增長

C．對(duì)企業(yè)的短期貨款首要考慮該企業(yè)的籌資能力和投資能力

D．對(duì)企業(yè)的中長期貨款要分析期末來能否產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金償還貨款本息

［答案］C

［解析］C錯(cuò)在對(duì)企業(yè)的短期貨款首先應(yīng)考慮的是企業(yè)的正常經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貨款。其他正確選項(xiàng)提到的知識(shí)點(diǎn)，也要留意。從開期到成長期到成熟期，現(xiàn)金流量是從負(fù)值到正值穩(wěn)定增長的過程。

28.監(jiān)管部門對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容不包括（?。?

A．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估評(píng)價(jià)

B．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避評(píng)價(jià)

C．監(jiān)督與糾定評(píng)價(jià)

D．信息交流與反饋評(píng)價(jià)

［答案］B

［解析］內(nèi)控評(píng)價(jià)的內(nèi)容要有一定的涵蓋性。看到這四個(gè)選項(xiàng)時(shí)，A、C、D都是很常見的制度性內(nèi)容，涵蓋性也廣，B中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避評(píng)價(jià)就顯得過于具體。內(nèi)容控制必須比較明顯，因?yàn)橐呀?jīng)有了“海外”這樣一個(gè)國際要素，屬于跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)暴露包括一個(gè)國家的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露、跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)以及ERS（高壓力風(fēng)險(xiǎn)事件情景）風(fēng)險(xiǎn)。

29.下列行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)中，越低越好的是（?。?。

A．行業(yè)盈虧系數(shù)

B．行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率

C．行業(yè)銷售利潤率

D．行業(yè)資本積累率

［答案］A

［解析］系數(shù)越大，相關(guān)性大，受制約越多，風(fēng)險(xiǎn)就越大，本題中A的產(chǎn)品盈虧系數(shù)，即使不確定這是怎么推導(dǎo)出來的，知道了系數(shù)一般性質(zhì)后，就可以做出選擇了。另外，我們可以排除其他選項(xiàng)，對(duì)一個(gè)行業(yè)來說。產(chǎn)銷率越高，說明供不應(yīng)求，前景良好；利潤率越高，獲利能力強(qiáng)；資本積累率高，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力就強(qiáng)。

30.假設(shè)資本要求（K）為2%，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）為10億元，則根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）為（?。﹥|元。

A．12.5

B．10

C．2.5

D．1.25

［答案］C

［解析］風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)RWA=K×12.5×EAD。