(二)商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的匡算
1、商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸的概念和構(gòu)成
現(xiàn)金頭寸,也叫資金頭寸,是指商業(yè)銀行在一定時(shí)期或時(shí)點(diǎn),實(shí)際可用的資金量。
按照資金的可用時(shí)間劃分,分為時(shí)期頭寸和時(shí)點(diǎn)頭寸;
按照可用程度劃分,分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸
基礎(chǔ)頭寸=在央行超額準(zhǔn)備金存款+業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金
可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸±上級(jí)行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金±法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額±應(yīng)調(diào)減或調(diào)增二級(jí)準(zhǔn)備金
例題:單項(xiàng)選擇題
商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸等于()。
A.業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行準(zhǔn)備金賬戶存款
B.業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款
C.業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行的存款
D.在中央銀行的存款減去業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金
答案:B
解析:商業(yè)銀行的基礎(chǔ)頭寸在數(shù)值上等于業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金加上在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款。
商業(yè)銀行在一定時(shí)期或時(shí)點(diǎn),實(shí)際可用的資金量是( D )。
A活期存款 B.存款總額
c各項(xiàng)貸款 D資金頭寸
2、商業(yè)銀行營運(yùn)對(duì)可用頭寸的影響
商業(yè)銀行營運(yùn)具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行與客戶、與同業(yè)、與中央銀行以及本系統(tǒng)內(nèi)上下極之間的業(yè)務(wù)關(guān)系。在這些業(yè)務(wù)關(guān)系中,都會(huì)引起商業(yè)資金頭寸的增減變化。
(1)商業(yè)銀行與客戶之間業(yè)務(wù)往來對(duì)可用頭寸的影響
例題:單選
商業(yè)銀行與客戶之間業(yè)務(wù)往來影響可用頭寸,在下列與客戶往來中,能引起頭寸增加的因素是( A )。
A客戶用現(xiàn)金償還貸款
B.客戶提取現(xiàn)金
c.本行客戶對(duì)異地匯出款
D.本行客戶用貸款償還它行客戶債券
(2)商業(yè)銀行與同業(yè)往來對(duì)可用頭寸的影響
(3)商業(yè)銀行與中央銀行往來對(duì)可用頭寸的影響
3、商業(yè)銀行營業(yè)日初始頭寸的匡算
所謂營業(yè)日初始頭寸,是指商業(yè)銀行營業(yè)日開始時(shí)的可用資金量,是匡算當(dāng)日頭寸的基礎(chǔ)。它由上一個(gè)營業(yè)日末結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)日的基礎(chǔ)頭寸、到期的同業(yè)往來差額和上級(jí)行可調(diào)入或調(diào)出資金等因素構(gòu)成。
(1)超額準(zhǔn)備金可用量的匡算
超額準(zhǔn)備金可用量=上日末超額準(zhǔn)備金存款余額±上日末吸收的存款余額×自留準(zhǔn)備金比率
(2)業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金可用量的匡算
營業(yè)日初始現(xiàn)金可用量=上日末營業(yè)終了時(shí)庫存現(xiàn)金余額-現(xiàn)金庫存余額
(3)到期同業(yè)往來差額的匡算:到期應(yīng)收資金-到期應(yīng)付資金
(4)上級(jí)行可調(diào)入調(diào)出資金的匡算
商業(yè)銀行實(shí)行系統(tǒng)內(nèi)信貸資金計(jì)劃管理時(shí):
存差:資金來源大于運(yùn)用,上級(jí)行可調(diào)出的資金;
借差:資金運(yùn)用大于來源,應(yīng)由上級(jí)行調(diào)入的資金
商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)資金余缺實(shí)行市場(chǎng)化余缺調(diào)整時(shí)
例題:單選
已知某商業(yè)銀行法定準(zhǔn)備金存款100萬元,超額準(zhǔn)備金存款200萬元,自留準(zhǔn)備金占超額準(zhǔn)備2%,則其超額準(zhǔn)備金可用量為( )萬元。
A.100 B.200
C.196 D.294
答案:C
解析:200-200×2%=196
4、商業(yè)銀行當(dāng)日頭寸的匡算 135
(1)當(dāng)日現(xiàn)金收支
(2)聯(lián)行匯差
(3)同城票據(jù)清算
(4)法定準(zhǔn)備金調(diào)整
(5)到期借出借入款
(6)當(dāng)日發(fā)放和收回貸款額
例題:單選
商業(yè)銀行在中央銀行的法定準(zhǔn)備金存款,要按規(guī)定的調(diào)整日定期調(diào)整,當(dāng)調(diào)整日按規(guī)定計(jì)算的應(yīng)交法定存款準(zhǔn)備金大于上一調(diào)整日所計(jì)算的法定存款準(zhǔn)備金時(shí),其( )。
A.超額準(zhǔn)備金減少,可用頭寸減少 B.超額準(zhǔn)備金增加,可用頭寸增加
C.超額準(zhǔn)備金增加,可用頭寸減少 D.超額準(zhǔn)備金增加,可用頭寸增加
答案:A
5、商業(yè)銀行近期頭寸和遠(yuǎn)期頭寸的匡算
商業(yè)銀行為了瞻前顧后,統(tǒng)籌安排資金,可以根據(jù)業(yè)務(wù)的需要,匡算其近期頭寸和遠(yuǎn)期頭寸。
(1)商業(yè)銀行近期頭寸的匡算
影響商業(yè)銀行近期頭寸的因素主要是匡算期內(nèi)存、貸款的變化,借出借入款的到期額等。
其他影響因素:法定存款準(zhǔn)備金調(diào)整、自留存款準(zhǔn)備金調(diào)整、向財(cái)政繳納稅、利等
(2)商業(yè)銀行遠(yuǎn)期頭寸的匡算
商業(yè)銀行遠(yuǎn)期頭寸的匡算,是對(duì)期資金變動(dòng)情況的一種趨勢(shì)預(yù)測(cè),一般以一個(gè)季度、半年或一個(gè)年度為一個(gè)匡算期,也可以資金需求的高峰期或低谷期作為匡算期,通過調(diào)查分析,預(yù)測(cè)匡算期內(nèi)銀行存款和貸款的變動(dòng)趨勢(shì),估計(jì)存、貸款的增、減變動(dòng)量,以匡算其遠(yuǎn)期資金頭寸。
例題:多選
商業(yè)銀行匡算遠(yuǎn)期資金頭寸的目的是( )
A.保證隨時(shí)需要的清算資金
B.有目的地籌集和分配資金
C.保證匡算期間多余資金適當(dāng)運(yùn)用
D.尋求資金來源,防止匡算期出現(xiàn)資金缺口
E.防止法定存款準(zhǔn)備金減少
答案:BCD