1、多選題
下列關(guān)于風(fēng)險管理策略工具的使用中，正確的是（ ）。
A、甲企業(yè)成立風(fēng)險管理職能部門履行企業(yè)全面風(fēng)險管理的職責(zé)，但是現(xiàn)實中企業(yè)往往只能辨識出一部分風(fēng)險，而對于未能辨識出的風(fēng)險，甲企業(yè)只能采用風(fēng)險承擔(dān)
B、乙企業(yè)采取風(fēng)險規(guī)避的策略，屏蔽員工訪問某些網(wǎng)站的權(quán)限
C、丙企業(yè)是一家進出口貿(mào)易公司，主要貿(mào)易對象是歐元區(qū)。為了防止匯率波動給企業(yè)造成的嚴重損失，該企業(yè)決定采取風(fēng)險對沖策略，利用期貨進行套期保值，
D、丁企業(yè)與銀行簽訂了一項應(yīng)急資本協(xié)議，風(fēng)險一旦發(fā)生，該企業(yè)可以從銀行獲得相應(yīng)的資金用于風(fēng)險補償
【正確答案】ABCD
【答案解析】選項A屬于風(fēng)險承擔(dān)；選項B屬于風(fēng)險規(guī)避；選項C屬于風(fēng)險對沖；選項D屬于風(fēng)險補償。
2、單選題
甲公司是一家生產(chǎn)遮陽用品的企業(yè)，2013年公司在保留原有業(yè)務(wù)的同時，進入雨具生產(chǎn)業(yè)務(wù)從風(fēng)險管理策略的角度看，甲公司采取的策略是（ ）。
A、風(fēng)險規(guī)避
B、風(fēng)險轉(zhuǎn)換
C、風(fēng)險對沖
D、風(fēng)險承擔(dān)
【正確答案】C
【答案解析】本題考核的是風(fēng)險管理策略的7種工具的運用，這道題里是戰(zhàn)略上的多種經(jīng)營，是風(fēng)險對沖里常見的例子之一。
3、多選題
某礦業(yè)集團近期收購了厄瓜多爾銅礦,集團風(fēng)險管理部派李輝駐該銅礦擔(dān)任中方管理人員,并負責(zé)該銅礦的風(fēng)險管理工作。根據(jù)該國現(xiàn)有情況,李輝建議集團采取以下措施:向國際保險公司對該項目政治風(fēng)險投保,在原料、零配件的采購上適當以當?shù)仄髽I(yè)優(yōu)先。李輝用以應(yīng)對該銅礦風(fēng)險的措施有（ ）。
A、風(fēng)險控制
B、風(fēng)險規(guī)避
C、風(fēng)險轉(zhuǎn)移
D、風(fēng)險保留
【正確答案】AC
【答案解析】風(fēng)險管理工具共有七種:風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償和風(fēng)險控制。向國際保險公司對該項目政治風(fēng)險投保屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移,在原料、零配件的采購上適當以當?shù)仄髽I(yè)優(yōu)先屬于風(fēng)險控制（控制風(fēng)險發(fā)生的概率）。
4、單選題
R國W公司于2002年發(fā)行了名為Pioneer的巨災(zāi)債券。該債券能夠同時為北美颶風(fēng)、歐洲風(fēng)暴以及美國加利福尼亞和日本地震提供救災(zāi)資金保障。這種具有金融衍生品特性的債券，屬于風(fēng)險管理策略工具中的（ ）。
A、風(fēng)險補償
B、風(fēng)險轉(zhuǎn)化
C、風(fēng)險轉(zhuǎn)移
D、風(fēng)險對沖
【正確答案】C
【答案解析】本題考核“風(fēng)險管理策略的工具”的知識點。Pioneer巨災(zāi)債券，同時為北美颶風(fēng)、歐洲風(fēng)暴和美國加利福尼亞、美國中心和日本地震提供保障。該種債券屬于保險風(fēng)險證券化的一種，保險風(fēng)險證券化是指利用保險資產(chǎn)證券化技術(shù)，通過構(gòu)造和在資本市場上發(fā)行保險連接型證券，使保險市場上的風(fēng)險得以分割和標準化，將承保風(fēng)險轉(zhuǎn)移到資本市場。簡單的理解即通過該種債券將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到資本市場上，所以選項C正確。
5、單選題
風(fēng)險管理策略由四大部分組成，其中明確公司要承擔(dān)什么風(fēng)險和承擔(dān)多少的部分是（ ）。
A、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度
B、全面風(fēng)險管理的有效性標準
C、風(fēng)險管理的工具選擇
D、全面風(fēng)險管理的資源配置
【正確答案】A
【答案解析】風(fēng)險管理策略的組成部分：
①風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度。明確公司要承擔(dān)什么風(fēng)險。承擔(dān)多少。
②全面風(fēng)險管理的有效性標準。明確怎樣衡量我們的風(fēng)險管理工作成效。
③風(fēng)險管理的工具選擇。明確怎樣管理重大風(fēng)險。
④全面風(fēng)險管理的資源配置。明確如何安排人力、財力、物資、外部資源等風(fēng)險管理資源。
風(fēng)險偏好是企業(yè)希望承擔(dān)的風(fēng)險范圍。
6、單選題
甲公司是一家大型生產(chǎn)制造企業(yè)。為了防止操作風(fēng)險的發(fā)生，甲公司增加了控制和管理環(huán)節(jié)，結(jié)果導(dǎo)致效率降低。甲公司增加控制的成本屬于（ ）。
A、糾正成本
B、懲治成本
C、預(yù)防成本
D、評估成本
【正確答案】C
【答案解析】本題考核風(fēng)險管理成本與效益。預(yù)防成本是指為了防止風(fēng)險的發(fā)生，而在組織內(nèi)部采取目標制定、跟蹤監(jiān)督、事項識別和應(yīng)對防范措施所花費的成本費用，以及因此增加了控制和管理環(huán)節(jié)而降低了業(yè)務(wù)效率所造成的直接、間接損失。為防止操作風(fēng)險發(fā)生，甲公司發(fā)生的因增加控制和管理環(huán)節(jié)而降低業(yè)務(wù)效率的損失屬于預(yù)防成本。
7、多選題
我國某大型制造業(yè)企業(yè)設(shè)定了風(fēng)險管理總體目標，以下設(shè)定中，充分體現(xiàn)全面風(fēng)險管理指引要求的是（ ）。
A、確保將風(fēng)險控制在與公司總體目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)
B、確保遵守有關(guān)法律法規(guī)
C、編制和提供真實、可靠的財務(wù)報告
D、由于目前經(jīng)營情況穩(wěn)定，所以暫不制定危機處理計劃
【正確答案】ABC
【答案解析】我國《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》設(shè)定了風(fēng)險管理如下的總體目標，充分體現(xiàn)了這一思想。
（1）確保將風(fēng)險控制在與公司總體目標相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；
（2）確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務(wù)報告；
（3）確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；
（4）確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標的不確定性；
（5）確保企業(yè)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。所以選項D錯誤。
8、單選題
下列關(guān)于風(fēng)險管理解決方案的說法中，不正確的是（ ）。
A、風(fēng)險管理解決方案中的外部解決方案一般指外包
B、內(nèi)部控制和風(fēng)險理財措施屬于風(fēng)險管理解決方案中的內(nèi)部解決方案
C、關(guān)鍵風(fēng)險指標管理指的是僅僅管理影響企業(yè)主要目標的多個主要風(fēng)險
D、對于關(guān)鍵風(fēng)險指標的分解要注意職能部門和業(yè)務(wù)單位之間的協(xié)調(diào)
【正確答案】C
【答案解析】關(guān)鍵風(fēng)險指標管理可以管理單項風(fēng)險的多個關(guān)鍵成因，也可以管理影響企業(yè)主要目標的多個主要風(fēng)險。選項C的說法不正確。
9、多選題
下列各項描述中屬于決策樹法的優(yōu)點的有（ ）。
A、對于決策問題的細節(jié)提供了一種清楚的圖解說明
B、大的決策樹可能過于復(fù)雜，不容易與其他人交流
C、能夠計算到達一種情形的最優(yōu)路徑
D、為了能夠用樹形圖表示，可能有過于簡化環(huán)境的傾向
【正確答案】AC
【答案解析】主要優(yōu)點：對于決策問題的細節(jié)提供了一種清楚的圖解說明；能夠計算到達一種情形的最優(yōu)路徑。
局限性：大的決策樹可能過于復(fù)雜，不容易與其他人交流；為了能夠用樹形圖表示，可能有過于簡化環(huán)境的傾向。
10、單選題
甲公司是一家化工企業(yè)，每年都對設(shè)備進行檢修。甲公司在對設(shè)備故障風(fēng)險進行分析時，先將設(shè)備運行情況劃分為幾種情景狀態(tài)，然后用隨機轉(zhuǎn)移矩陣描述這幾種狀態(tài)之間的轉(zhuǎn)移，最后用計算機程序計算出每種狀態(tài)發(fā)生的概率。甲公司采用的這種風(fēng)險管理方法是（ ）。
A、事件樹分析法
B、馬爾科夫分析法
C、失效模式影響和危害度分析法
D、情景分析法
【正確答案】B
【答案解析】本題考核“馬爾科夫分析法”的知識點。馬爾科夫分析法通常用于對那些存在多種狀態(tài)（包括各種降級使用狀態(tài)）的可維修復(fù)雜系統(tǒng)進行分析。該方法主要圍繞“狀態(tài)”這個概念展開，而隨機轉(zhuǎn)移概率矩陣可用來描述狀態(tài)間的轉(zhuǎn)移，以便計算各種輸出結(jié)果。
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