(十五)道德責(zé)任

　　道德責(zé)任的存在，企業(yè)對(duì)道德責(zé)任的重視及其溝通手法的確大大影響企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。經(jīng)常昕到商界領(lǐng)袖作出臭名昭著的行為或決策之后卻指出沒有違反法律。雖然避免觸犯法律始終是一個(gè)好想法，但這種說法仍有不當(dāng)之處。人們希望人類行為并非完全由法庭的標(biāo)準(zhǔn)所指導(dǎo)。其他的行為標(biāo)準(zhǔn)可以并且應(yīng)該受到關(guān)注，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理者更重要的是要認(rèn)識(shí)到道德責(zé)任是商業(yè)組織的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露方面。

　　道德責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)敞口應(yīng)予以界定和衡量。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理者來說，比較困難的是道德行為標(biāo)準(zhǔn)不會(huì)得到意見一致的肯定。這并不是說人們不相信絕對(duì)或接近絕對(duì)的行為標(biāo)準(zhǔn)，只是說，企業(yè)在決定實(shí)行單一的道德標(biāo)準(zhǔn)時(shí)必須小心謹(jǐn)慎。

　　風(fēng)險(xiǎn)管理不是僅僅指風(fēng)險(xiǎn)暴露大小，它也需要將分析納入到全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作之中。至少風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)該考慮道德層面的一些問題，并且闡明一些行動(dòng)必定是"不正當(dāng)"的。例如，一個(gè)企業(yè)決定建立污水處理設(shè)施，應(yīng)在道德方面承認(rèn)可能對(duì)社區(qū)造成污染，以及承認(rèn)這一決策的法律后果。

　　在許多方面，風(fēng)險(xiǎn)管理與后果相關(guān)。如果一個(gè)企業(yè)有意或無意地做某些事情，其后果可能與道德和倫理相關(guān)，它們可能與財(cái)產(chǎn)損失或賠償責(zé)任的訴訟威脅同樣重要。這意味著，風(fēng)險(xiǎn)管理者必須自覺發(fā)揮他們的作用，評(píng)估道德風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施加以管理。

　　(十六)任命首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)

　　為了監(jiān)測(cè)和補(bǔ)救有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，一些企業(yè)雇用首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)。在風(fēng)險(xiǎn)管理、金融以及綜合管理方面，首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的作用巳受到很多關(guān)注。首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)制定和實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略?，F(xiàn)今，任命首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)已被風(fēng)險(xiǎn)密集的行業(yè)所廣泛采用，如金融機(jī)構(gòu)、能源公司，以及擁有大量投資活動(dòng)或者海外業(yè)務(wù)的非金融類企業(yè)。首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)一般向首席執(zhí)行官或財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，還有一些首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)直接向董事會(huì)匯報(bào)。首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的典型報(bào)告包括信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)和證券管理。首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)通常還負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)分析和報(bào)告，以及各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn) 管理。一般情況下，首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)辦事處點(diǎn)接負(fù)責(zé)提供整體領(lǐng)導(dǎo)能力、愿景、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方向，為整個(gè)企業(yè)所有方面的風(fēng)險(xiǎn)建立一個(gè)綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。制是風(fēng)險(xiǎn)管理政策，包括通過具體的風(fēng)險(xiǎn)限額量化管理的風(fēng)險(xiǎn)偏好，實(shí)施一系列風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和報(bào)告，其中包括損失和事件、主要風(fēng)險(xiǎn)和早期預(yù)警指標(biāo)，還包括基于風(fēng)險(xiǎn)將經(jīng)濟(jì)資本分配到商業(yè)活動(dòng)，通過業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略、與關(guān)鍵利益相關(guān)者(如董事會(huì)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、股票分析師、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和商業(yè)伙伴)溝通公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，優(yōu)化公司的風(fēng)險(xiǎn)投資組合，以及發(fā)展分析系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理能力，以支持風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

　　首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的作用已經(jīng)在一些重要方面評(píng)價(jià)了風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)。首先，任命行政經(jīng)理，其主要職責(zé)是風(fēng)險(xiǎn)管理，提高了許多公司知名度和組織效率。任用的成功提高了對(duì)于首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的承認(rèn)和接受程度。

　　其次，首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的職位為想要采取更廣泛的角度分析風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)人員提供了一個(gè)有吸引力的職業(yè)道路，而在過去，風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員只能希望成為一個(gè)特定風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的主管，如內(nèi)部審計(jì)主管。

　　最后，企業(yè)對(duì)于首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的評(píng)價(jià)體現(xiàn)在市場(chǎng)范圍內(nèi)不斷升級(jí)的工資上。有些人認(rèn)為 L公司不應(yīng)該有首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任落在首席執(zhí)行官和財(cái)務(wù)總監(jiān)身上，首席執(zhí)行官總是要最終負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)和公司回報(bào)業(yè)績(jī)，而且有很多風(fēng)險(xiǎn)部門是財(cái)務(wù)總監(jiān)職能的一部分。該職責(zé)被確定，是因?yàn)樗砹藢?duì)于公司成功很關(guān)鍵的核心競(jìng)爭(zhēng)力，并且首席執(zhí)行官需要這些經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人士帶來的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)技能。也許不是每家公司都應(yīng)該有一個(gè)全職的首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)，但該職能應(yīng)該予以明確，而不僅僅是行政總監(jiān)或財(cái)務(wù)總監(jiān)的職能。

　　對(duì)于在金融或能源市場(chǎng)中經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，或者在風(fēng)險(xiǎn)管理代表了一種核心競(jìng)爭(zhēng)力的其他行業(yè)中，是否設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)這個(gè)職位應(yīng)予以認(rèn)真的考慮。對(duì)于高級(jí)管理團(tuán)隊(duì)內(nèi)不存在全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的公司，或者建立必要的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施需要經(jīng)驗(yàn)豐富的風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員的全職工作，設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)對(duì)于公司是有益的。

　　一個(gè)理想的首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)具有以下五個(gè)方面的技能:①領(lǐng)導(dǎo)技能，能夠雇用和留住優(yōu)秀人才，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體架構(gòu);②能將懷疑者轉(zhuǎn)變成支持者，特別是克服來自于各部門的抵制;③保護(hù)該企業(yè)的財(cái)務(wù)和聲譽(yù)資產(chǎn);④具有信貸、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面的技術(shù)技能;⑤具有教育董事會(huì)和高級(jí)管理人員的咨詢技能，并幫助各部門管理人員在各自崗位實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理。雖然任何單獨(dú)的個(gè)人不太可能擁有所有這些技能，但重要的是，這些能力應(yīng)存在于首席風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)或其所在企業(yè)中的其他崗位。

　　三、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略的考慮因素

　　要有效地選擇最佳和可行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，企業(yè)應(yīng)該從多方面作出考慮，以下將討論其中的一些考慮因素:

　　1.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

　　總的來說，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)將意味著企業(yè)存在不適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。如果對(duì)企業(yè)有影響的風(fēng)險(xiǎn)未被識(shí)別出，則意昧著缺乏對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的控制。風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)出現(xiàn)，而針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制因未監(jiān)察及不知情而并未起作用。因此，對(duì)企業(yè)的持續(xù)監(jiān)察應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理策略在必要時(shí)加以更新。

　　2.持續(xù)監(jiān)察

　　(1)戰(zhàn)略層面。要挑選較佳的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，企業(yè)需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的整體影響進(jìn)行持續(xù)地監(jiān)察。例如，新競(jìng)爭(zhēng)者和新技術(shù)的威脅必須及時(shí)識(shí)!別，必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行更新，以反映這些變化。如果缺乏監(jiān)察，企業(yè) J將從一開始就在產(chǎn)品功能和設(shè)計(jì)等方面落后于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。

　　(2)戰(zhàn)術(shù)層面。對(duì)于影響戰(zhàn)術(shù)管理的風(fēng)險(xiǎn)，需要進(jìn)行監(jiān)察。此類風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)企業(yè)的單個(gè)分公司或單位、各部門產(chǎn)生影響，這是由企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)決定的。

　　就分公司而言，如果缺乏監(jiān)察，可能對(duì)能否繼續(xù)供貨或配送渠道是否可用產(chǎn)生影響。例如，若未發(fā)現(xiàn)供貨商已處于清算階段，將會(huì)導(dǎo)致無法及時(shí)取得備用原材料。

　　就功能性結(jié)構(gòu)而言，如果缺乏監(jiān)察，可能影響程序的繼續(xù)完成。例如，關(guān)鍵雇員的離職，可能導(dǎo)致關(guān)鍵程序無法完成。

　　(3)運(yùn)營(yíng)層面。需要對(duì)運(yùn)營(yíng)層面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)察。缺乏監(jiān)察最初不會(huì)成為企業(yè)明顯的威脅，但是不斷出現(xiàn)差錯(cuò)將增加風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.必要的風(fēng)險(xiǎn)

　　企業(yè)應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的重要性及其影響。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主要目的是，獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及增加財(cái)務(wù)收入。如果承擔(dān)了可接受的一定數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)，可能使業(yè)務(wù)更具競(jìng)爭(zhēng)力。相反，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)使業(yè)務(wù)的活力不足，表明采用了"追隨領(lǐng)先者"的策略。另外，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)將使不同活動(dòng)產(chǎn)生更大的收益，這是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的益處。在一定程度上，這種益處可能是財(cái)務(wù)方面的，例如成本下降;也可能是無形收益增加，比如信息質(zhì)量提高。無論是兩者.中的哪種情況，都能使業(yè)務(wù)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。