(五)工作人員培訓(xùn)和技能

　　有知識(shí)、成熟的工作人員是任何企業(yè)的一項(xiàng)資產(chǎn)。應(yīng)向員工提供培訓(xùn)和技能強(qiáng)化訓(xùn)練的機(jī)會(huì)。這可能需要一個(gè)專門的培訓(xùn)預(yù)算或分配，以及管理層對(duì)于培訓(xùn)的支持。高素質(zhì)的員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的確有很大幫助。

　　應(yīng)鼓勵(lì)員工了解企業(yè)內(nèi)的其他活動(dòng)。交叉培訓(xùn)是一個(gè)機(jī)會(huì)，能夠提高員工的技能和加快團(tuán)隊(duì)進(jìn)步。促進(jìn)接班規(guī)劃，避免依賴于一兩個(gè)關(guān)鍵個(gè)人，并確保其他員工可以在某個(gè)員工突然離開時(shí)迅速補(bǔ)充進(jìn)來。雇員輪換可以使得員工掩蓋不適當(dāng)?shù)男袆?dòng)更加困難，從而可能減少發(fā)生舞弊、故意誤導(dǎo)或未經(jīng)授權(quán)交易的可能性。

　　至于聘請(qǐng)財(cái)務(wù)人員，則需要根據(jù)專業(yè)職責(zé)加以考慮。強(qiáng)調(diào)專業(yè)化的財(cái)務(wù)人員意味著財(cái)務(wù)經(jīng)理已獲得新的、高度專業(yè)化的人員，但他們必須適合該企業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)，特別是關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的態(tài)度。

　　(六)金融機(jī)構(gòu)和供應(yīng)商關(guān)系

　　與金融機(jī)構(gòu)和其他供應(yīng)商保持良好的關(guān)系也是一個(gè)不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。與適當(dāng)數(shù)量的金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)銷商的良好合作關(guān)系，應(yīng)予維持。過度依賴一個(gè)機(jī)構(gòu)或個(gè)人，或者大部分交易與一個(gè)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行應(yīng)受到質(zhì)疑。關(guān)系維持，包括在新的負(fù)責(zé)交易的員工加入時(shí)向金融機(jī)構(gòu)和供應(yīng)商提供正確的文件檔案;至少每年一次和發(fā)生變化時(shí)，將授權(quán)交易人員清單提供給對(duì)方。這樣做有助于避免錯(cuò)誤、尷尬或故意歪曲事實(shí)的情況。

　　(七)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)

　　監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)重要的業(yè)務(wù)活動(dòng)。緊跟市場(chǎng)或監(jiān)管的變化十分重要，因?yàn)檫@些變化可能會(huì)影響產(chǎn)品的銷售、營運(yùn)活動(dòng)的進(jìn)行，以致貨幣的可兌換性或流動(dòng)性等諸多問題。

　　(八)溝通和報(bào)告

　　就風(fēng)險(xiǎn)管理而言，向團(tuán)隊(duì)、管理層以及董事會(huì)進(jìn)行適當(dāng)I和充分的報(bào)道也是十分重要的。通過溝通和報(bào)告，可以形成反饋，使報(bào)告的接收方能夠提出問題并提供改進(jìn)建議。報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

　　報(bào)告和通報(bào)機(jī)制，應(yīng)確保管理層和董事會(huì)定期收到報(bào)告，報(bào)告中載有例外事項(xiàng)的溝通、政策偏離，缺陷報(bào)告，非常損失，或其他任何能夠使管理層和董事會(huì)更好地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的信息。基于不同的標(biāo)準(zhǔn)和細(xì)節(jié)，信息應(yīng)是可利用的，盡管這在一定程度上是依賴于用來產(chǎn)生報(bào)告的系統(tǒng)。

　　(九)預(yù)測(cè)和調(diào)節(jié)

　　從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看，應(yīng)在擁有各種貨幣的現(xiàn)金流量的業(yè)務(wù)單位中建立現(xiàn)金預(yù)測(cè)并加以保持。某一貨幣的現(xiàn)金流入和流出的差距或不協(xié)調(diào)提供了有關(guān)在資金需求或評(píng)估外匯風(fēng)險(xiǎn)方面的差距。預(yù)測(cè)將有助于確定差距是一個(gè)短暫的時(shí)間差問題還是風(fēng)險(xiǎn)問題。

　　現(xiàn)金預(yù)測(cè)有多種用途。首先，它被用于管理一個(gè)企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)性和償債義務(wù)。實(shí)際交易和預(yù)測(cè)交易的調(diào)節(jié)還有助于確定錯(cuò)誤識(shí)別和某些欺詐行為的發(fā)生。

　　現(xiàn)金預(yù)測(cè)不僅有助于凸顯存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域，也有助于現(xiàn)金流動(dòng)性管理。流動(dòng)性管理確保企業(yè)有足夠的償付能力，以滿足其償還眼前和短期債務(wù)的需要。提示系統(tǒng)或其他自動(dòng)化工具應(yīng)當(dāng)被加以利用，以確保對(duì)現(xiàn)金流量作出適當(dāng)?shù)念A(yù)期，而且在關(guān)鍵的付款日期得以實(shí)現(xiàn)。

　　(十)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督

　　通常情況下，各種活動(dòng)的監(jiān)督由一個(gè)或多個(gè)高級(jí)管理人員和董事會(huì)執(zhí)行。董事會(huì)應(yīng)該很好地了解公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，在制定政策過程中起領(lǐng)導(dǎo)作用，從而衡量并管理這些風(fēng)險(xiǎn)，并確保管理層迅速而有效地執(zhí)行計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督職能應(yīng)與向高級(jí)管理人員和董事會(huì)報(bào)告的職責(zé)相獨(dú)立，并由具有相關(guān)技能的人員擔(dān)任。

　　(十一)政策

　　政策問題包括政策的制定、遵守和定期審查。政策由管理層制定，并且重大政策由董事會(huì)批準(zhǔn)和審查。如果出現(xiàn)任何必要的修改或更新，應(yīng)對(duì)政策進(jìn)行定期審查。管理層應(yīng)能通過監(jiān)督和報(bào)告確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策的遵守。

　　制定和執(zhí)行政策的人員需要了解制定政策過程中的風(fēng)險(xiǎn)。政策應(yīng)包括可接受的業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略，以及對(duì)于各種形式交易的限制。在制定政策時(shí)應(yīng)考慮企業(yè)可接受風(fēng)險(xiǎn)的程度和與此相關(guān)的損失界定。

　　(十二)管理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

　　經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)還來自于技術(shù)和系統(tǒng)。管理這種風(fēng)險(xiǎn)往往涉及控制進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)和交易系統(tǒng)，特別是支持實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)和交易的第三方系統(tǒng)，控制技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)可進(jìn)入的地點(diǎn)，以及員工對(duì)密碼的使用。數(shù)據(jù)應(yīng)通過現(xiàn)場(chǎng)和異地備份得到保護(hù)，以便發(fā)生人員撤離時(shí)提供遠(yuǎn)程協(xié)助。

　　內(nèi)部和外部系統(tǒng)應(yīng)支持多種進(jìn)入和權(quán)限水平。一些員工可被允許更改或修改記錄，一些員工就可以輸入新的記錄，還有γ些員工只能讀取記錄。記錄應(yīng)受到保護(hù)，避免員工修改報(bào)告參數(shù)。一體化的管理系統(tǒng)用于管理現(xiàn)金流、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)或軟件是有益的。

　　電子表格廣泛應(yīng)用于金融和非金融組織，但依靠它們，再加上缺乏控制，可能產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。一些重大損失就是由于存在于電子表格中錯(cuò)誤的計(jì)算方法而產(chǎn)生的。創(chuàng)建一個(gè)電子表格及其用途、復(fù)雜性和潛在的錯(cuò)誤或?yàn)E用的清單有助于凸顯存在風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域。

　　系統(tǒng)為企業(yè)及其利益相關(guān)者提供的數(shù)據(jù)應(yīng)具有及時(shí)性、準(zhǔn)確性、安全性、一致性、憲整性和相關(guān)性。由于技術(shù)是一個(gè)相當(dāng)復(fù)雜的領(lǐng)域，強(qiáng)烈建議在這方面昕從專業(yè)的指導(dǎo)意見。

　　(十三)專業(yè)幫助對(duì)于各種風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)幫助可以有許多來源。

　　許多咨詢公司已經(jīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面有所實(shí)踐，主要是由于在其他領(lǐng)域(如公司財(cái)務(wù))所取得的經(jīng)驗(yàn)。以合同或項(xiàng)目為基礎(chǔ)，咨詢公司在一些領(lǐng)域中提供高度熟練的專業(yè)人員。這些往往是通過推薦其他專業(yè)人員來實(shí)現(xiàn)的。重要的是要確定哪些專業(yè)人員將工作于一個(gè)具體項(xiàng)目，以及該公司是否屬于風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品(如技術(shù))的供應(yīng)商。

　　(十四)風(fēng)險(xiǎn)敞口的衡量

　　衡量風(fēng)險(xiǎn)涉及對(duì)不良事件發(fā)生的概率進(jìn)行估計(jì)及其潛在的影響。對(duì)于波動(dòng)的估計(jì)通常用方差或標(biāo)準(zhǔn)差來計(jì)算。為了減少風(fēng)險(xiǎn)，有必要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)暴露程度的管理。風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)暴露的衡量是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)組成部分，重點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)、敏感性和企業(yè)由于風(fēng)險(xiǎn)暴露而可能遭受損失的水平。