四、計(jì)算題(本題型共4題，每題5分)
1．某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)廠4月初留抵稅額2000元，4月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。
(1)購(gòu)入A材料一批，價(jià)款100000元，增值稅17000元，入庫(kù)時(shí)毀損10％。
(2)3個(gè)月前從廢舊物資回收單位購(gòu)入一批廢舊物資在本月霉?fàn)€毀損，賬面價(jià)18093元(含運(yùn)費(fèi)93元)。
(3)銷售農(nóng)機(jī)零件一批，含增值稅價(jià)款50000元。銷售A農(nóng)機(jī)整機(jī)5臺(tái)，單位成本20000元，含增值稅價(jià)5臺(tái)共計(jì)150000元，支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)2000元。
(4)接受某農(nóng)場(chǎng)委托加工農(nóng)機(jī)，農(nóng)場(chǎng)提供材料6000元(不含增值稅)。農(nóng)機(jī)廠收取加工費(fèi)2000元(含增值稅)，并收取代墊輔料費(fèi)1000元 (含增值稅)。
(5)以一臺(tái)A農(nóng)機(jī)整機(jī)等價(jià)換取生產(chǎn)用煤，將換人的生產(chǎn)用煤30％用于職工食堂和浴室。互開(kāi)增值稅發(fā)票，發(fā)票經(jīng)過(guò)認(rèn)證。
(6)購(gòu)買生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái)，價(jià)款100000元，增值稅17000元，支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)3000元。
(上述發(fā)票均經(jīng)過(guò)認(rèn)證)
要求計(jì)算：
(1)該農(nóng)機(jī)廠當(dāng)月可從銷項(xiàng)稅中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
(2)該農(nóng)機(jī)廠當(dāng)月應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅
(3)該農(nóng)機(jī)廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅
2.某首飾廠是增值稅一般納稅人，9月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）購(gòu)人紅寶石戒面1000粒，價(jià)款100000元，增值稅17000元
（2）購(gòu)入18K黃金價(jià)款200000元，增值稅34000元
（3）將500粒紅寶石戒面轉(zhuǎn)售給另一首飾廠，不含稅價(jià)款60000元
（4）將300粒紅寶石戒面加工成黃金鑲嵌戒指，由某商店賒銷，該商店當(dāng)月零售戒指200只，含增值稅銷售額230000元，商店與該廠發(fā)生結(jié)算銷售，不含增值稅價(jià)140000元
（5）支付生產(chǎn)用電費(fèi)，取得增值稅發(fā)票，電費(fèi)5000元，增值稅850元，支付生產(chǎn)用水費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，水費(fèi)1000元，增值稅60元上述相關(guān)發(fā)票均經(jīng)過(guò)認(rèn)證，
要求計(jì)算：
（1）該廠當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
（2）該廠當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅
（3）該廠當(dāng)期應(yīng)納增值稅
（4）該廠當(dāng)期應(yīng)納消費(fèi)稅
（5）商店銷售戒指應(yīng)納的流轉(zhuǎn)稅
3．某市區(qū)甲企業(yè)將舊辦公樓賣給乙企業(yè)，賬面原值2000萬(wàn)元，評(píng)估重置完全價(jià)5000萬(wàn)元，成新度比率60％，協(xié)商成交價(jià)款3500萬(wàn)元，訂立產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)。因甲該辦公樓是企業(yè)承受原劃撥的國(guó)家土地和建筑，故甲企業(yè)補(bǔ)繳土地出讓金80萬(wàn)元，取得土地使用權(quán)，交納相關(guān)交易手續(xù)費(fèi)2萬(wàn)元。
要求：計(jì)算該交易各方相關(guān)稅金及附加。當(dāng)?shù)仄醵惵?％
4.中國(guó)公民李某系自由職業(yè)者，以繪畫為生。李某2006年l一12月收入如下：（1）參加筆會(huì)一次取得繪畫出場(chǎng)費(fèi)收入30000元（人民幣，下同）；（2）在A國(guó)出版畫冊(cè)取得稿酬150000元，在B國(guó)取得銀行利息10000元，已分別按收入來(lái)源國(guó)稅法繳納了個(gè)人所得稅12000元和2500元；（3）取得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠款20000元；（4）將私人款項(xiàng)借給某公司周轉(zhuǎn)，取得利息5000元。
　　請(qǐng)計(jì)算李某2006年應(yīng)納的各項(xiàng)個(gè)人所得稅稅款。