11．某縣城化妝品生產(chǎn)企業(yè)2007年2月隱瞞銷售取得的現(xiàn)金60000元，2007年4月5日被稅務(wù)機(jī)關(guān)查實，被國稅局加罰10000元罰款，地稅局應(yīng)如何查補(bǔ)其城建稅和教育費附加。
12．市區(qū)某商廈是增值稅一般納稅人，其6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
(1)收取某服裝廠20000元進(jìn)店宣傳費。為該廠商品在店內(nèi)顯著位置做6個月的宣傳，當(dāng)月該廠產(chǎn)品在商廈零售額達(dá)50000元。商廈與其按零售額的70％結(jié)算供貨款。
(2)為某食品廠代銷食品，零售金額。合計40000元，與該廠零售額的80％做進(jìn)貨結(jié)算，另向該廠收取零售額10％的銷售費。
(3)進(jìn)口卷煙20箱，貨價及運保費200000元，包裝費3000元，支付購貨傭金5000元。關(guān)稅稅率25％。
(4)當(dāng)月售出進(jìn)口卷煙15箱，取得含稅收入540000元。
(5)當(dāng)月折扣批發(fā)銷售糧食和食用植物油一批，在同一張發(fā)票注明折扣前含稅收入92000元，折扣后含稅收入90400元。
(6)將進(jìn)口卷煙1箱分發(fā)給職工做福利，2箱贈送其他業(yè)務(wù)單位。
(7)如期收到商場頂層"飲食新天地"的商戶上交的50000元承包費。
要求計算：
(1)該商廈進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納關(guān)稅、增值稅、消費稅；
(2)該商廈當(dāng)月可抵扣進(jìn)項稅合計數(shù)；
(3)該商廈內(nèi)銷增值稅銷項稅和應(yīng)納增值稅稅額；
(4)該商廈當(dāng)期應(yīng)納的營業(yè)稅；
(5)該商廈當(dāng)期應(yīng)納的城建稅和教育費附加(該商廈發(fā)生購銷關(guān)系的單位均為增值稅一般納稅人，按規(guī)定開具、收到的增值稅發(fā)票都經(jīng)過認(rèn)證)；．某山區(qū)銅礦聯(lián)合企業(yè)從事開采、冶煉業(yè)務(wù)，2005年4月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：進(jìn)口開采機(jī)一臺，貨價100萬元，包裝費5萬元，購貨傭金l萬元，運費2萬元，進(jìn)口后發(fā)生安裝調(diào)試費4萬元。(設(shè)備關(guān)稅稅率7％)
(2)購買境外FP企業(yè)一項通風(fēng)專利當(dāng)月用于企業(yè)通風(fēng)改造，次月合同規(guī)定6個月后支付該項專利費折合人民幣50萬元，記賬當(dāng)月未到付款期，所以未付款，但進(jìn)行了無形資產(chǎn)攤銷。
(3)企業(yè)六年前從德國WM公司進(jìn)口的通風(fēng)機(jī)發(fā)生故障，請WM公司專家來現(xiàn)場修理，合同、發(fā)票列明修理費全額5萬元。
(4)購買小工具一批，不含稅價格20萬元，增值稅3．4萬元。
(5)當(dāng)月開采銅礦石10萬噸，從農(nóng)民手中收購未稅銅礦石1萬噸。
(6)將開采礦石中的60％和從農(nóng)民手中收購的礦石銷售，銷售收入(含稅)500萬元。
(7)將開采礦石中的一部分移送入選精礦，生產(chǎn)精礦O．1萬噸，礦選比1：8。
(8)銷售精礦800噸，取得含稅價格700萬元。
(9)向一般納稅人購買冶煉用煤一批，支付含稅價格45．2萬元，取得增值稅發(fā)票并經(jīng)認(rèn)證。支付生產(chǎn)用自來水費用5．3萬元，取得自來水公司增值稅發(fā)票并認(rèn)證。
(10)將開采礦石中的2萬噸用于冶煉，生產(chǎn)出銅絲銷售，取得銷售額不含增值稅30萬元。(該企業(yè)銅礦石資源稅單位稅額1．2元／噸)
要求計算：
(1)進(jìn)口環(huán)節(jié)關(guān)稅。
(2)進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。
(3)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的資源稅。
(4)企業(yè)應(yīng)代扣代繳的各項稅金。
(5)企業(yè)當(dāng)期可抵扣的增值稅進(jìn)項。
(6)企業(yè)當(dāng)期增值稅銷項。
(7)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅。
(8)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的城建稅和教育費附加。
14．某市區(qū)煙廠2006年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
(1)向農(nóng)場收購煙葉，支付收購款200000元，另支付運費500元。將煙葉送某縣城卷煙廠加工成煙絲，支付對方加工費10000元和增值稅1700元。發(fā)票已經(jīng)過認(rèn)證
(2)購買卷煙專用香料，發(fā)票注明價款30000元，增值稅5100元；
(3)購買專用卷煙紙50000元，發(fā)票注明增值稅3000元，另支付購紙運雜費350元。將該批卷煙紙送指定印刷廠印字，支付對方加工費5000元和增值稅850元。
(4)當(dāng)期生產(chǎn)卷煙領(lǐng)用煙絲賬面成本100000元，領(lǐng)用加工好的卷煙紙賬面成本20000元。
(5)銷售卷煙50標(biāo)準(zhǔn)箱，按標(biāo)準(zhǔn)調(diào)撥價取得不含增值稅銷售額562500元。
(6)將委托加工收回的煙絲10000元(含代收消費稅的賬面成本)發(fā)給職工。
要求計算：
(1)該企業(yè)增值稅的進(jìn)項稅；
(2)委托加工相關(guān)稅金；
(3)該企業(yè)當(dāng)期實際應(yīng)納消費稅；
(4)增值稅銷項稅；
(5)該企業(yè)應(yīng)納增值稅；
(6)該企業(yè)應(yīng)納城建稅和教育費附加。(相關(guān)發(fā)票已經(jīng)過認(rèn)證，煙絲全國平均成本利潤率5％)
15．某船運公司擁有船舶10艘，其中2艘不配操作人員租給另一家公司，期限1年，收取租金50萬元，1艘配操作人員租給一家運輸公司5個月，收租金40萬元。該公司自行營運的船舶取得營運收入400萬元，支付境外合作公司承運費100萬元，支付境內(nèi)聯(lián)運企業(yè)聯(lián)運費60萬元，為其他運輸企業(yè)代辦介紹服務(wù)業(yè)務(wù)，收取介紹費20萬元。
要求計算：
(1)租金收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
(2)營運運輸取得收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
(3)代辦服務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。