某生產(chǎn)性外商出口企業(yè)，1996年在我國海南省依法成立，經(jīng)營期限15年。1996-2003年的盈虧情況見下表（不考慮地方所得稅）：（單位：萬元）

年份

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

獲利情況

-40

-10

30

50

60

20

-15

-70

　　2004年的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：

　?。?）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元（其中出口產(chǎn)品銷售收入3800萬元），租金收入100萬元；（2）應(yīng)扣除的產(chǎn)品銷售成本3614萬元；產(chǎn)品銷售費(fèi)用200萬元；與租金收入有關(guān)的費(fèi)用支出20萬元；

　　（3）應(yīng)繳納的增值稅100萬元、消費(fèi)稅181萬元、營業(yè)稅5萬元；

　?。?）管理費(fèi)用500萬元（其中交際應(yīng)酬費(fèi)60萬元；新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費(fèi)68萬元；經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核支付給上級(jí)主管單位的管理費(fèi)40萬元）。

2003年新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費(fèi)用為40萬元；

　?。?）4月1日向銀行借款500萬元用于廠房擴(kuò)建，借款期限1年，當(dāng)年向銀行支付了3個(gè)季度的借款利息22.5萬元，該廠房于8月31日竣工結(jié)算并交付使用。6月1日為彌補(bǔ)流動(dòng)資金的不足，經(jīng)批準(zhǔn)向其他企業(yè)融資100萬元，借款期限1年，年利率12%，按月付息，本年實(shí)際支付利息7萬元。其它財(cái)務(wù)費(fèi)用0.5萬元。以上支出30萬元全部計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

　?。?）營業(yè)外支出80萬元（其中稅收滯納金3萬元，向其他企業(yè)直接捐贈(zèng)1萬元，通過我國境內(nèi)非盈利社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐贈(zèng)20萬元，意外事故凈損失18萬元，向關(guān)聯(lián)科研機(jī)構(gòu)資助研究開發(fā)費(fèi)用10萬元）

　?。?）購買國產(chǎn)設(shè)備投資80萬元，經(jīng)核準(zhǔn)允許抵扣當(dāng)年新增的企業(yè)所得稅。

　　（8）該外方投資者將獲得的稅后利潤（按照40%的股權(quán)比例分配）的30%投資于本省的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，經(jīng)營期6年。