為方便考生備考,學霸君總結了2020年銀行從業(yè)《風險管理》高頻考點,希望能為備考的考生提供一些幫助,取得優(yōu)異成績,具體高頻考點匯總如下,請收藏!
1、信息披露內涵
信息披露主要是指公眾公司以招股說明書、上市公告書,以及定期報告和臨時報告等形式,把公司及與公司相關的信息,向投資者和社會公眾進行披露的行為。銀行信息披露主要由資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表、報表附注、部分公司治理情況和部分風險管理隋況所構成。
2、信息披露的內容
(1)關于適用范圍。
定性信息披露包括:集團中適用資本協議的母公司名稱;從會計并表和監(jiān)管并表的角度說明集團內實體的不同關系;集團內資金或監(jiān)管資本轉移的限制或主要障礙。
定量信息披露包括:并表集團的資本中所包含的保險子公司的盈余資本的總額;并表子公司的總體資本缺口及這些子公司的名稱;公司在保險實體的股份總額、股權比例。
(2)關于資本結構。
定性信息披露包括:介紹所有資本工具的特征及情況,特別要說明復雜或混合資本工具的情況。
定量信息披露包括:一級資本總量,并單獨披露實收資本/普通股、資本公積、在子公司股本中的少數股權、創(chuàng)新資本工具、其他資本工具、保險公司的盈余資本、從一級資本中扣除的商譽及其他扣除項;二級資本和三級資本的總額;一級資本和二級資本的扣除額。
(3)關于資本充足率。
定性信息披露包括:闡述對銀行目前和未來業(yè)務以及評估資本充足率的方法。
定量信息披露包括:信用風險的資本要求;IRB法下股權投資風險的資本
要求;市場風險的資本要求;操作風險的資本要求;總資本充足率和一級資本充足率。
(4)關于信用風險。
定性信息披露包括:逾期及不良貸款的定義;專項準備和一般準備的計提方法和統(tǒng)計方法;銀行信用風險管理政策。
定量信息披露包括:信用風險暴露的總額;風險暴露的地域分布;風險暴露的行業(yè)或交易對手分布;整個資產組合按剩余合同期限進行分類;每個主要行業(yè)或交易對手的逾期及不良貸款的總額;專項準備和一般準備余額、計提額及當期沖銷額。
(5)關于市場風險。
定性信息披露包括:說明哪些資產組合使用標準法;說明采用標準法的組合具體使用的方法。
定量信息披露包括:利率風險;股權頭寸風險;外匯風險;商品風險。
(6)關于操作風險。
定性信息披露包括:銀行認為合格的操作風險資本評估方法。
補充信息披露包括:簡述銀行采用的操作風險計量方法,以及計量方法中考慮的相關內部因素和外部因素。
(7)關于銀行賬戶的利率風險。
定性信息披露包括:銀行賬戶利率風險測量的頻度。
定量信息披露包括:根據銀行管理層計量銀行賬戶利率風險的方法,在利率向上或向下變動時,按相關幣種信息披露收益或經濟值(或管理層使用的其他指標)的增加(減少)情況。