1．[解析]答案為ABCD。理財(cái)客戶購(gòu)買(mǎi)貸款信托理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，在合同中商定貸款信托的方式有信用貸款信托、保證貸款信托、抵押貸款信托、賣(mài)方信托等，不包括票據(jù)貼現(xiàn)。
2．[解析]答案為AB。分析題干所給信息，該客戶的總資產(chǎn)為7+60=67(萬(wàn)元)，總負(fù)債為3+2+30=35(萬(wàn)元)，則負(fù)債比率為35/67×100%=52.2%，凈資產(chǎn)為7-3-2+60-30=32(萬(wàn)元)。固定資產(chǎn)為60萬(wàn)元。
3．[解析]答案為ABCDE。資本項(xiàng)目外匯賬戶是用于國(guó)際收支平衡表中資本項(xiàng)下外匯收支的賬戶。外國(guó)投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用外匯賬戶、投資并購(gòu)專用賬戶、外匯結(jié)算賬戶和外匯儲(chǔ)蓄聯(lián)名賬戶都屬于資本項(xiàng)目外匯賬戶。
4．[解析]答案為ABCDE。以上各項(xiàng)都違反了《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》。
5．[解析]答案為CDE。股票的價(jià)格指數(shù)、貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率、銀行間同業(yè)拆借利率均能體現(xiàn)金融市場(chǎng)的價(jià)格水平。
6．[解析]答案為ABC。按照《商業(yè)銀行外部營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》，外部營(yíng)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)范圍僅限于銀行綜合信息的介紹，推介銀行產(chǎn)品，尋找和開(kāi)拓客戶質(zhì)量，分發(fā)空白的金融產(chǎn)品與服務(wù)的申請(qǐng)文件。不得收取消費(fèi)者已經(jīng)填寫(xiě)的金融產(chǎn)品與服務(wù)的申請(qǐng)文件，不得接觸現(xiàn)金及其他銀行業(yè)務(wù)憑證和法律文件。
7．[解析]答案為CDE。金融市場(chǎng)的價(jià)格水平可由價(jià)格指數(shù)和市場(chǎng)利率來(lái)體現(xiàn)，股票價(jià)格指數(shù)、貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率和銀行間同業(yè)拆借利率都是體現(xiàn)價(jià)格水平的指標(biāo)。但股票發(fā)行總量和上市公司總數(shù)不具備體現(xiàn)金融市場(chǎng)價(jià)格水平的功能。
8．[解析]答案為ABCE。從本質(zhì)上看，銀行是經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。與其他行業(yè)相比，銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有獨(dú)特的特點(diǎn)：①銀行屬于高負(fù)債經(jīng)營(yíng)；②銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣，且具有特殊的信用創(chuàng)造功能；③銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的中樞，其風(fēng)險(xiǎn)的外部負(fù)效應(yīng)巨大。
9．[解析]答案為ABCE。A、B、E項(xiàng)都沒(méi)有盡到銀行應(yīng)盡的義務(wù)。C項(xiàng)，商業(yè)銀行禁止向非金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。
10．[解析]答案為AD。《民法通則》中關(guān)于代理的法律責(zé)任的規(guī)定。B、C、E經(jīng)過(guò)被代理人追認(rèn)，應(yīng)當(dāng)由被代理人承擔(dān)民事責(zé)任。
11．[解析]答案為BCE。A項(xiàng)錯(cuò)誤，認(rèn)購(gòu)期一般按照基金面值1元錢(qián)購(gòu)買(mǎi)基金。D項(xiàng)錯(cuò)誤，基金募集期內(nèi)，基金注冊(cè)與過(guò)戶登記人對(duì)投資者的認(rèn)購(gòu)金額進(jìn)行確認(rèn)。
12．[解析]答案為ABC。見(jiàn)《商業(yè)銀行監(jiān)督管理法》。
13．[解析]答案為ACD0避稅規(guī)劃是為客戶制訂的理財(cái)計(jì)劃采用“非違法”的手段，獲取稅收利益的規(guī)劃，節(jié)稅規(guī)劃是指理財(cái)規(guī)劃采用合法手段利用稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等傾斜調(diào)控，政策，為客戶獲取稅收利益。轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃即理財(cái)計(jì)劃采用純經(jīng)濟(jì)的手段，利用價(jià)格杠桿，將稅負(fù)轉(zhuǎn)給消費(fèi)者或轉(zhuǎn)給供應(yīng)商或自我消轉(zhuǎn)的規(guī)劃。B、E顯然是錯(cuò)的。
14．[解析]答案為ABD。收藏品投資的主要特點(diǎn)是：面臨交易成本高和流動(dòng)性低的問(wèn)題；需要有鑒別力，如果沒(méi)有一定的鑒別能力，一旦買(mǎi)回贗品就會(huì)出現(xiàn)較大虧損；收?qǐng)銎穬r(jià)值一般都比較高，投資人要具有相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)實(shí)力。因此，收藏品投資主要遵循以下原則：選擇收藏品要少而精；正確估算收藏品的投資價(jià)值；選擇收藏品要量財(cái)力而行。
15．[解析]答案為ABCE。預(yù)期未來(lái)溫和的通貨膨脹，股票市場(chǎng)會(huì)出現(xiàn)牛市行情，應(yīng)選擇增加股票的配置，減少儲(chǔ)蓄配置。預(yù)期經(jīng)濟(jì)處于景氣周期，股票等權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)收益會(huì)增加，因此應(yīng)選擇減少儲(chǔ)蓄配置。失業(yè)率下降，經(jīng)濟(jì)向好，應(yīng)減少儲(chǔ)蓄配置。國(guó)際收支持續(xù)出現(xiàn)順差，本幣升值，應(yīng)增加儲(chǔ)蓄配置。預(yù)期未來(lái)利率下降，應(yīng)減少儲(chǔ)蓄配置。
16．[解析]答案為BCE。B項(xiàng)、E項(xiàng)錯(cuò)誤，如選擇順延贖回，在遇巨額贖回的情況時(shí)，則當(dāng)日贖回不能全額成交部分延續(xù)至下一交易日繼續(xù)贖回。如選擇非順延贖回，則當(dāng)日贖回不能全額成交部分，在下一交易日不再繼續(xù)贖回；C項(xiàng)錯(cuò)誤，基金的贖回與份額注冊(cè)日期的前后有很大關(guān)系。
17．[解析]答案為ABCD。E項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)保護(hù)客戶秘密，但也要協(xié)助有權(quán)力了解客戶信息的有關(guān)部門(mén)的調(diào)查，如實(shí)匯報(bào)相關(guān)情況。
18．[解析]答案為ABCDE。略
19．[解析]答案為ABCDE。影響客戶投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力的因素有：年齡、資金的投資期限、理財(cái)目標(biāo)的彈性、投資者主觀的風(fēng)險(xiǎn)偏好、學(xué)歷與知識(shí)水平、財(cái)富。
20．[解析]答案為ACDE。資產(chǎn)負(fù)債表可以反映資產(chǎn)和負(fù)債情況。償付比例等于以償還債務(wù)占現(xiàn)有負(fù)債的比例。凈資產(chǎn)等于資產(chǎn)減負(fù)債。故ACDE四項(xiàng)內(nèi)容都可以利用客戶的資產(chǎn)負(fù)債表明確。
21．[解析]答案為ABCD。市盈率一股票價(jià)格÷每股盈利，市盈率通常用來(lái)作為比較不同價(jià)格的股票是否被高估或者低估的指標(biāo)，不屬于企業(yè)獲利能力指標(biāo)。
23．[解析]答案為BC。超額累進(jìn)稅率是在一定額度以上，稅率隨納稅額增加而逐漸增高的征稅方式，比例稅率是按照固定比例征稅的方式。工資、薪金等采用超額累進(jìn)稅率，儲(chǔ)蓄利息收入等采用比例稅率。
24．[解析]答案為ABCE。投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品由于兼具了投資性和保障性，其費(fèi)用往往較高。保障型保險(xiǎn)產(chǎn)品屬于長(zhǎng)期投資，流動(dòng)性較差。
25．[解析]答案為ABD。資本市場(chǎng)上的工具期限在1年以上。商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)和同業(yè)拆借市場(chǎng)屬于貨幣市場(chǎng)。
26．[解析]答案為ABDE。年金是在某個(gè)特定的時(shí)間段內(nèi)一組時(shí)間間隔相同、金額相等、方向相同的現(xiàn)金流。①按照起訖日期劃分，年金可分為：確定年金：起訖日期都確定的年金。不確定年金：起始日期或終了日期取決于某種意外事故的發(fā)生而發(fā)生的年金。②按照每期年金收支額是否相等劃分，年金可分為：等額年金：每期年金收支額都相等的年金。不等額年金：每期年金收支額不完全相等的年金。③按照年金持續(xù)期是否有限劃分，年金可分為：有限年金：年金時(shí)期有限的年金。無(wú)限年金：年金時(shí)期無(wú)限長(zhǎng)的年金。④按照年金發(fā)生期間與計(jì)息期間的是否一致劃分，年金可分為：簡(jiǎn)單年金：年金發(fā)生期間與計(jì)息期間相同的年金。一般年金：年金發(fā)生期間與計(jì)息期間不相同的年金。⑤按照每期年金額發(fā)生的時(shí)間劃分，年金可分為：后付年金：在年金時(shí)期內(nèi)，每期年金額都在每期末發(fā)生的年金，也稱為普通年金。先付年金：在年金時(shí)期內(nèi)，每期年金額都在每期初發(fā)生的年金，也稱為預(yù)付年金。延期年金：在最初若干期沒(méi)有收付款項(xiàng)的情況下，隨后若干期發(fā)生等額的系列收付款項(xiàng)。
27．[解析]答案為BC。金融期貨是標(biāo)準(zhǔn)化的金融遠(yuǎn)期合約，一般在交易所里進(jìn)行。由于其標(biāo)準(zhǔn)性，金融期貨的流動(dòng)性較強(qiáng)，二級(jí)市場(chǎng)活躍。期貨合約實(shí)行每日結(jié)算制度，盈利和虧損在每個(gè)交易日結(jié)束前清算和執(zhí)行。遠(yuǎn)期交易主要是為了避險(xiǎn)，所以一般都進(jìn)行實(shí)物交割，金融期貨主要的功能是套期保值，很少進(jìn)行實(shí)物交割，到期日前平倉(cāng)即可。
28．[解析]答案為ABCD。黃金的投資方式主要有條塊現(xiàn)貨、金幣、黃金基金和黃金存折。金幣包含純金幣和紀(jì)念金幣兩種。
29．[解析]答案為ABCDE。以上都是。D、E是招標(biāo)拍賣(mài)發(fā)行的兩種。
30．[解析]答案為ABCDE。略
31．[解析]答案為AD。A項(xiàng)錯(cuò)誤，信托產(chǎn)品是為滿足客戶的特定需求而設(shè)計(jì)的，因此缺少轉(zhuǎn)讓平臺(tái)，流動(dòng)性比較差。D項(xiàng)錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)讓時(shí)，轉(zhuǎn)讓人和受讓人均應(yīng)到信托公司辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，并繳納手續(xù)費(fèi)。
32．[解析]答案為BC。我國(guó)的憑證式債券通過(guò)各種銀行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)和財(cái)政部門(mén)國(guó)債服務(wù)部
面向社會(huì)發(fā)行，券面上不印制票面金額，根據(jù)認(rèn)購(gòu)者的認(rèn)購(gòu)額填寫(xiě)實(shí)際的繳款金額，是一種國(guó)
家儲(chǔ)蓄債，可記名、掛失，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤，B項(xiàng)正確；“憑證式國(guó)債首款憑證”記錄債權(quán)，不能上市流通，從購(gòu)買(mǎi)之日起計(jì)息，所以C項(xiàng)正確；在持有期，持券人如遇到特殊情況需要提取現(xiàn)金，可以到原購(gòu)買(mǎi)網(wǎng)點(diǎn)提前兌取，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤；憑證式國(guó)債的收益固定，而記賬式國(guó)債隨市場(chǎng)行情而變化，故二者收益不能直接比較，E項(xiàng)錯(cuò)誤。
33．EN析]答案為ABC。銀行承兌匯票是貨幣市場(chǎng)上的交易工具，期限短，流動(dòng)性好。
34．[解析]答案為ABCDE。影響股票價(jià)格波動(dòng)的微觀因素是指公司自身的因素，以上都是。應(yīng)結(jié)合教材理解各種因素影響股價(jià)的方式。
35．[解析]答案為AE。股票掛鉤型理財(cái)產(chǎn)品是與股票掛鉤的理財(cái)產(chǎn)品，其掛鉤標(biāo)的可以是新股，可以是某一只股票，也可以是股票組合，因此AE項(xiàng)正確。
36．[解析]答案為ADE。客戶進(jìn)行投資前，一定要預(yù)留一部分資金用于生活保障，建立生活儲(chǔ)備金，為投資設(shè)立一道防火墻。家庭投資前的現(xiàn)金儲(chǔ)備包括以下幾個(gè)方面：一是家庭基本生活支出儲(chǔ)備金，通常占6～12個(gè)月的家庭生活費(fèi)；二是用于不時(shí)之需和意外損失的家庭意外支出儲(chǔ)備金，通常是家庭凈資產(chǎn)的5%～10%；三是家庭短期債務(wù)儲(chǔ)備金，主要包括用于償還信用卡透支額、短期個(gè)人借款、3～6個(gè)月的個(gè)人消費(fèi)貸款月供款等；四是家庭短期必須支出，主要是短期內(nèi)可能需要?jiǎng)佑玫馁I(mǎi)房買(mǎi)車(chē)款、結(jié)婚生子款、裝修款、醫(yī)療住院款、旅游款等。這些用于保障家庭基本開(kāi)支的費(fèi)用一般可以選擇銀行活期、七天通知存款或半年以翅定期存款方式，或者購(gòu)買(mǎi)貨幣基金等流動(dòng)性、安全性好的產(chǎn)品，絕不可用于進(jìn)行股票或股票型基金的投資，否則，一旦出現(xiàn)投資虧損或被套，將極大地影響到家庭的正常生活。
37．[解析]答案為ABCE。根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》第四十六條可知，境內(nèi)單位或者個(gè)人從事境外期貨交易的辦法，由國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同國(guó)務(wù)院主管部門(mén)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、外匯管理部門(mén)等有關(guān)部門(mén)制定，報(bào)國(guó)務(wù)院枷準(zhǔn)后施行。D項(xiàng)不合題意。
38．[解析]答案為ABCDE。中央銀行、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、個(gè)人投資者以及其他國(guó)家的政府，都可以參與短期政府債券。
39．[解析]答案為ABCDE。略
40．[解析]答案為ABCDE。永續(xù)年金是指無(wú)限期支付的年金，即一系列沒(méi)有到期日的現(xiàn)金流。由于永續(xù)年金持續(xù)期無(wú)限，沒(méi)有終止時(shí)間，因此沒(méi)有終值，只有現(xiàn)值。題中五個(gè)選項(xiàng)者可以視為永續(xù)年金。
