一、單項選擇題
1．A【解析】依題得，每年至少要收回：[100 000+50 000÷(1+10％)]×10％÷[1－1÷(1+10％)3]=58 489．43(元)。故選A。
2．C【解析】當市場利率下降時，由于債券的價格上升，通常可贖回債券的發(fā)行人會按照事先約定的贖回價格行使贖回權。故選C。
3．D【解析】貨幣市場工具可以隨時在市場上出售、變現(xiàn)，從這個意義上說，它們常常作為機構和企業(yè)的流動性二級準備，故稱之為準貨幣，即現(xiàn)金的替代品。故選D。
4．B【解析】略。
5．B【解析】略。
6．C【解析】銀行同業(yè)市場是外匯市場供求流量的匯集點，占外匯市場交易額的90％以上，它決定外匯匯率的高低。故選C。
7．A【解析】對一項房地產(chǎn)的估價不僅應當包括對來自資產(chǎn)的現(xiàn)金流收入的折現(xiàn)，還應該估計到資產(chǎn)價值的升值，故選A。
8．D【解析】將客戶的信息帶到新崗位、帶走辦公用具的做法都不符合“離職交接”準則的要求，故A、C選項的做法錯誤。離職沒有必要與客戶斷絕所有聯(lián)系，故選D。
9．B【解析】《反洗錢法》規(guī)定，對不能排除洗錢嫌疑，同時資金可能轉(zhuǎn)往境外的，經(jīng)中國人民銀行負責人批準，可以采取臨時凍結措施，臨時凍結的時間不得超過48小時。在這48小時內(nèi)未接到偵查機關繼續(xù)凍結通知的，必須立即解除。故選B。
10．D【解析】略。
11．B【解析】公開披露的過去一年財務報表是公開信息，可以對外披露，故選B。
12．D【解析】《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“熟知業(yè)務”準則要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當加強學習，不斷提高業(yè)務知識水平，熟知向客戶建議的金融產(chǎn)品的特性、收益、風險、法律關系、業(yè)務處理流程及風險控制框架。故選D。
13．D【解析】在經(jīng)濟增長放緩，處于收縮階段時，個人和家庭應考慮買人對周期波動不敏感的行業(yè)的資產(chǎn)，以規(guī)避經(jīng)濟波動帶來的損失。房地產(chǎn)、建材、汽車、家電、商貿(mào)等行業(yè)對經(jīng)濟周期很敏感，而電力、公用事業(yè)等行業(yè)對經(jīng)濟周期的反應就小得多。因此，個人和家庭可考慮購買電力行業(yè)的資產(chǎn)。故選D。
14．D【解析】開放式基金單位的買人價主要取決于基金單位凈資產(chǎn)值，一般為基金單位凈資產(chǎn)值同申購手續(xù)費的和。故選D。
15．D【解析】“再貼現(xiàn)”是指商業(yè)銀行在需要資金時，將已貼現(xiàn)的未到期票據(jù)向中央銀行貼現(xiàn)的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，它是中央銀行作為“最后貸款人”角色和地位的具體體現(xiàn)。故選 D。
16．A【解析】遠期利率協(xié)議不交付本金，利率按差額結算，資金流動量較小，故選A。17．D【解析】《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“公平競爭”準則的要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應當尊重同業(yè)人員，公平競爭，禁止商業(yè)賄賂，故選D。
18．A【解析】從業(yè)人員在拜訪目標客戶之前，應盡可能收集所有從各種渠道得來的相關信息，對這些信息要認真進行觀察分析，盡可能做到心中有數(shù)，故選A。
19．C【解析】《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》第三十八條規(guī)定，商業(yè)銀行的董事會或上級管理層應根據(jù)本行理財計劃的發(fā)展策略、資本實力和管理能力，確定本行理財計劃所能承受的總體風險程度，并明確每個理財計劃所能承受的風險程度。可承受的風險程度應當是量化指標(不是定性指標)，可以與商業(yè)銀行的資本總額相聯(lián)系，也可以與個人理財業(yè)務收入等其他指標相聯(lián)系，故選C。
20．C【解析】《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》第十五條規(guī)定，商業(yè)銀行的內(nèi)部審計對個人理財顧問服務的業(yè)務審計，應制定審計規(guī)范，并保證審計活動的獨立性。故選C。
21．D【解析】個人金融業(yè)務以消費者收入為基礎，但是消費者不可能將全部收入均用于購買金融產(chǎn)品，因此需要從不同角度衡量一個經(jīng)濟體中的消費者的收入水平。衡量消費者收入水平的指標主要有：國民收入、人均國民收入、個人收入、個人可支配收入，不包括D選項的消費者物價指數(shù)。
22．C【解析】低風險、低收益的資產(chǎn)與高風險、高收益的資產(chǎn)比例相當，占主導地位，而中風險、中收益的資產(chǎn)占比最低，是啞鈴形資產(chǎn)配置組合模型。
23．B【解析】憑證式國債不可以流通轉(zhuǎn)讓，可以流通轉(zhuǎn)讓的是記賬式國債，債券發(fā)行條件包括發(fā)行票面金額、發(fā)行利率、發(fā)行期限等。所以A、C、D都不對，故選B。
24．B【解析】持有期收益率(HPY)，是指投資者在持有投資對象的一段時間內(nèi)所獲得的收益率，它等于這段時間內(nèi)所獲得的收益額與初始投資之間的比率。股票價格上漲的收益為(12—10)×1 000=2 000(元)，現(xiàn)金紅利收益為(1 000÷10)×0．1=10(元)。當期總收益為 2000+10=2 010(元)，持有期收益率為2 010÷(10×1 000)×100％=20．1％。
25．C【解析】客戶主動要求了解或購買有關與衍生交易相關的投資產(chǎn)品時，商業(yè)銀行應向客戶當面說明有關產(chǎn)品的投資風險和風險管理的基本知識，并以書面形式確認是客戶主動要求了解和購買產(chǎn)品。
26．D【解析】總現(xiàn)值是：(100 000÷10％)÷(1+10％)2=826 446(元)。故選D。
27．D【解析】年貼現(xiàn)率=(100—96)÷100×(360÷90)=16％。故選D。
28．B【解析】我國《個人所得稅法》規(guī)定，個稅起征點以上不超過500元部分，適用稅類為5％，逐級遞增，超過100 000元的部分，適用稅率45％；因此，我國個人所得稅中工資、薪金所得的適用稅率范圍是5％～45％，因此B選項正確。
29．B【解析】根據(jù)題干內(nèi)容，張小姐第1年的利息收益為10 000×10％=l 000(元)；第2年的利息收益為(10 000+1 000)×10％=l l00(元)；第3年的利息收益為(10 000+1 000+1100)×10％=1 210(元)。3年本利和為10 000+1 000+1 1 210=13 310(元)。30．C【解析】根據(jù)《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第七條規(guī)定可知，C選項符合題意。
31．C【解析】綜合理財服務與理財顧問服務的一個重要區(qū)別是：在綜合理財服務中，客戶授權銀行代表客戶按照合同約定的投資方式和方向，進行投資和資產(chǎn)管理，投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔。與理財顧問服務相比，綜合理財服務更加強調(diào)個性化服務。
32．A【解析】目前，美元產(chǎn)品采用的主要是與lABOR掛鉤，港元產(chǎn)品采用的主要是與HIBOR掛鉤，故選A。
33．A【解析】資本市場亦稱“長期金融市場”、“長期資金市場”，期限在1年以上各種資金借貸和證券交易的場所。資本市場上的交易對象是1年以上的長期證券。因為在長期金融活動中，涉及資金期限長、風險大，具有長期較穩(wěn)定收入，類似于資本投入，故稱之為資本市場，包括中長期借貸市場、股票市場和債券市場。債券回購市場屬于貨幣市場。
34．A【解析】保證收益理財計劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔由此產(chǎn)生的投資風險，或銀行按照約定條件向客戶承諾最低收益并承擔相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔相關投資風險的理財計劃。題中所述產(chǎn)品保證5．25％的年收益率，屬于典型的保證收益理財計劃。
35．D【解析】信用卡是一種用銀行的短期借款來解決客戶臨時性資金短缺的方式。借款方便靈活，現(xiàn)在國內(nèi)大多數(shù)銀行的信用卡短期內(nèi)免收利息。
36．D【解析】在自由竟價的股票市場中，股票市場價格不斷變動。引起股票價格變動的直接原因是供求關系，在供求關系變化的背后還有一系列更深層次的原因，包括公司自身因素和宏觀經(jīng)濟因素。而本題考查的是直接原因，故選D。

38．A【解析】股票分割對投資者持有股票的市值總額沒有直接影響，但是投資者持有的股票總數(shù)增加了，股價的上升空間更大，因此股票分割往往比增加股息派發(fā)對股價上漲的刺激作用更大。
39．C【解析】《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行方法》第二十四條規(guī)定，保證收益理財計劃或相關產(chǎn)品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益，應是對客戶有附加條件的保證收益。商業(yè)銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。
40．A【解析】“客戶當前價值”和“客戶增值價值”是客戶細分理論所劃分的維度。
41.A【解析】保證收益理財計劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承擔由此產(chǎn)生的投資風險；或銀行按照約定條件向客戶承諾最低收益并承擔有關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承擔相關投資風險的理財計劃。
42．A【解析】當有可能存在通貨膨脹風險．個人和家庭應回避固定利率債券和其他固定收益產(chǎn)品，持有一些浮動利率資產(chǎn)、股票和外匯，以對自己的資產(chǎn)進行保值，故選A。
43．C【解析】外匯期權的購買者，當外匯價格上升大于執(zhí)行價格時，可以獲利，當小于執(zhí)行價格時，可以放棄行權，損失的只是期權費，因此其風險是有限的，收益是無限的。
44．A【解析】持有一個股份公司已發(fā)行股份5％的股東，應當在持股數(shù)額達到該比例之日起3日內(nèi)向該公司報告，公司必須在接到報告之日起3日內(nèi)向國務院證券監(jiān)督管理機構報告。
45．B【解析】根據(jù)《信托法》第三十七條的相關規(guī)定“受托人違背管理職責或者處理信托事務不當對第三人所負債務或者自己所受到的損失，以其固有財產(chǎn)承擔”。故選B。
46．C【解析】CPI是指消費者物價指數(shù)，用來衡量物價上漲的指標。物價指數(shù)持續(xù)上漲，意味著債券投資存在著通貨膨脹風險。
47．A【解析】少年成長期沒有或僅有較低的理財需求和理財能力；青年成長期愿意承擔較高的風險，追求高收益；中年穩(wěn)健期風險厭惡程度提高，追求穩(wěn)定的投資收益；退休養(yǎng)老期盡力保全已積累的財富，厭惡風險。
48．D【解析】債券作為一種理財產(chǎn)品，具有以下四個特征：①償還性，債券有規(guī)定的償還期限，債務人必須按期向債權人支付本息；②流動性，債券持有人可以轉(zhuǎn)讓債券；③安全性，債券持有人的收益相對固定；④收益性，債券能為投資者帶來一定的收益。
49．B【解析】3年后還清的100萬元債務是終值，每年存入的款項即為年金，故劉女士每年需要存入的款項=l 000 000×10％÷[(1+10％)3—1]=302 115(元)。故選B。
50．A【解析】投資型保險產(chǎn)品的收益水平取決于投資賬戶中投資單位價值總額的水平，這部分通常無法事先確定，具有不確定性，故選A。
51．C【解析】CCBP由中國銀行業(yè)協(xié)會銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證委員會領導實施，下設中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證專家委員會和中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證辦公室。
52．B【解析】理財顧問的專業(yè)性特點，決定了銀行從業(yè)人員要有扎實的金融知識基礎，對相關的金融市場和交易機制有清晰的認識。以及準確測算和分析相關金融產(chǎn)品的風險性和收益性。
53．B【解析】嚴格遵守職業(yè)道德標準與行為準則，有助于提高從業(yè)人員的整體素質(zhì)和職業(yè)道德水準，建立健康的銀行企業(yè)文化和信用文化，維護銀行的良好信譽，促進銀行健康發(fā)展。
54．B【解析】利潤表是反映企業(yè)特定會計期間經(jīng)營成果的報表，即企業(yè)在某個年份或某個月度發(fā)生了多少費用、獲取了多少收入、最終實現(xiàn)了多少利潤，故選B。
55．D【解析】回收金額為：l5×(1+12％)2+15×(1+12％)=35．616(萬元)，即約為356 200元。
56．B【解析】憑證式國債可記名、掛失，不能上市流通。
57．C【解析】銀行個人理財投資者教育工作是一項普惠全社會的長期工作。
58．C【解析】根據(jù)投資目標的不同，可以將基金分為成長型基金、收入型基金和平衡型基金。成長型基金以追求資本增值為基本目標，主要以具有良好增長潛力的股票為投資對象；收入型基金以追求穩(wěn)定的經(jīng)常性收入為基本目標，主要以大盤藍籌股、公司債、政府債券等穩(wěn)定收益證券為投資對象；平衡型基金兼顧當期收入和未來長期增值，因此C選項正確。
59．C【解析】稅收規(guī)劃的主要內(nèi)容包括：避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。理財規(guī)劃采用純經(jīng)濟手段，利用價格杠桿，將稅負轉(zhuǎn)給消費者或供應商或自我消轉(zhuǎn)的規(guī)劃，屬于稅收規(guī)劃內(nèi)容中的轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。
60．C【解析】根據(jù)《外資銀行管理條例》第三十一條規(guī)定，外國銀行可以吸收中國境內(nèi)公民的人民幣定期存款，但每筆業(yè)務不得少于100萬元。
61．A【解析】買入價格小于面值，所以有資本利得，所以持有到期的收益率票面利率。
63．D【解析】關于理財產(chǎn)品(計劃)的政策監(jiān)管要求規(guī)定，商業(yè)銀行銷售的理財計劃中包括結構性存款產(chǎn)品的，其結構性存款產(chǎn)品應將基礎資產(chǎn)與衍生交易部分相分離，基礎資產(chǎn)應按照儲蓄存款業(yè)務管理，衍生交易部分應按照金融衍生品業(yè)務管理。
64．D【解析】《證券投資基金銷售管理辦法》第二十條規(guī)定，基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績，但基金合同生效不足6個月的除外。基金宣傳推介材料登載過往業(yè)績，基金合同生效6個月以上但不滿1年的，應當?shù)禽d從合同生效之日起計算的業(yè)績；基金合同生效1年以上但不滿l0年的，應當?shù)禽d自合同生效當年開始所有完整會計年度的業(yè)績，宣傳推介材料公布日在下半年的，還應登載當年上半年度的業(yè)績；基金合同生效10年以上的，應當?shù)禽d最近10個完整會計年度的業(yè)績。因此D項說法錯誤。
65．D【解析】按金融商品交易的交割方式，金融市場可以分為現(xiàn)貨市場和衍生市場，故選D。
66．D【解析】商業(yè)銀行申請需要批準的個人理財業(yè)務，應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送的材料包括：①由商業(yè)銀行負責人簽署的申請書；②擬申請業(yè)務介紹，包括業(yè)務性質(zhì)、目標客戶群以及相關分析預測；③業(yè)務實施方案，包括擬申請業(yè)務的管理體系、主要風險及擬采取的管理措施等；④商業(yè)銀行內(nèi)部相關部門的審核意見；⑤中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件和資料。
67．D【解析】私人銀行業(yè)務具有的特征包括：①準入門檻高；②綜合化服務；③重視客戶關系。
68．C【解析】保障家庭生活的安全、穩(wěn)定是客戶進行保險規(guī)劃的目的，而非現(xiàn)金管理的目的。
69．A【解析】投資者投資了優(yōu)先股就相當于取得了永續(xù)年金，作為股票它沒有到期日，其獲得的固定股利可視為永續(xù)年金。永續(xù)年金的現(xiàn)值計算公式為：v。=A／i，其中，V。表示永續(xù)年金現(xiàn)值，A表示每年可獲得的股利，i表示市場利率。代入本題數(shù)據(jù)，可得優(yōu)先股價格為85．71元。
70．B【解析】《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第二十條規(guī)定,商業(yè)銀行應根據(jù)有關規(guī)定建立健全個人理財人員資格考核與認定、繼續(xù)培訓、跟蹤評價等管理制度。保證個人理財業(yè)務人員每年的培切I時間不少于20小時。
71．A【解析】郵票投資增值多少取決于時間的長短。
72．D【解析】信托按關系建立的方式可分為任意信托和法定信托。
73．C【解析】從本質(zhì)上說，回購協(xié)議是一種以證券為抵押品的抵押貸款。
74．A【解析】根據(jù)民事代理制度，沒有代理權、超越代理權或者代理權終止后的行為，只有經(jīng)過被代理人的追認，被代理人才承擔民事責任。未經(jīng)追認的行為，由行為人承擔民事責任。本人知道他人以本人名義實施民事行為而不作否認表示的，視為同意。由題意可知，在沒有經(jīng)過客戶追認的情況下，民事責任完全由商業(yè)銀行承擔。
75．B【解析】交易所每日(而不是每周)結算所有合約的盈虧，B項錯誤。
76．B【解析】抵押借款信托是指由借款人提供必要的動產(chǎn)、不動產(chǎn)作為抵押品，向信托公司申請辦理的借款信托業(yè)務。
77．B【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行法》第十九條規(guī)定，商業(yè)銀行可以在我國境內(nèi)外設立分支機構，總行應當按照規(guī)定，向分行撥付營運資金。撥付給分支機構的營運資金額的總和，不得超過商業(yè)銀行總行資本金總額的60％。
78．C【解析】經(jīng)營活動是企業(yè)最主要的日常生產(chǎn)性活動，即直接與企業(yè)生產(chǎn)、銷售商品或提供勞務相關的經(jīng)濟活動。投資活動是指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和長期股權投資及其處置活動?；I資活動是指企業(yè)籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的活動。管理活動是對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行組織、計劃、指揮、監(jiān)督等一系列職能的總稱。
79．B【解析】一般來說女性比男性壽命長，而且由于壽命的增長，更長久的退休生活需要更多的退休前的儲蓄和更好的規(guī)劃。社會保障資金的充裕也會直接影響到個人退休生活。
80．D【解析】兩種金融資產(chǎn)在經(jīng)濟繁榮時收益呈同向變動趨勢，并不等同予它們在任何一種經(jīng)濟情況下收益呈同向變動趨勢，它們可能在經(jīng)濟衰退時期的收益呈反向變動。因此僅僅根據(jù)它們在經(jīng)濟繁榮時收益呈同向變動無法確定協(xié)方差的符號。
81．B【解析】在資金融通過程中，中介在資金供給者與資金需求者之間起著媒介或橋梁的作用。金融市場的中介大體分為兩類：交易中介和服務中介。交易中介通過市場為買賣雙方成交撮合，并從中收取傭金，包括銀行、有價證券承銷人、證券交易經(jīng)紀人、證券交易所和證券結算公司等。服務中介本身不是金融機構，但卻是金融市場上不可或缺的，如會計事務所、律師事務所、投資顧問咨詢公司和證券評級機構等。
82．D【解析】基金凈值由投資水平和市場條件決定，其低于初始申購價格一般屬正常情況，不屬于上述所列證券交易所終止其上市交易的情形，故選D。
83．A【解析】金融市場的特點包括：市場商品的特殊性；市場交易價格的一致性；市場交易活動的集中性；交易主體角色的可變性。
84．B【解析】從客戶等級看，私人銀行客戶等級最高，服務種類最為齊全、準入門檻高。
85．A【解析】債券型理財產(chǎn)品資金主要投向銀行間債券市場、國債市場和企業(yè)債市場。銀行募集客戶資金，進行統(tǒng)一投資，產(chǎn)品到期之后向客戶一次性歸還本金和收益。
86．D【解析】不是足額投保，保險公司按照投保金額與實際價值的比例賠償損失，故按實際損失的50％進行賠償。
87．D【解析】個人理財業(yè)務活動中，法律關系的主體是商業(yè)銀行和客戶。
88．B【解析】我國《公司法》規(guī)定，公司本次發(fā)行債券后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40％。
89．D【解析】個股風險屬于非系統(tǒng)風險，可以通過投資組合進行分散，排除A、B。公司在行業(yè)、規(guī)模和戰(zhàn)略等方面的基本因素最終體現(xiàn)在公司經(jīng)營業(yè)績的好壞以及持續(xù)性和增長性上。公司業(yè)績好并且可以持續(xù)增長時，個股風險較?。还緲I(yè)績差且波動大時，個股風險較高，故選D。
90．A【解析】批準商業(yè)銀行設立分支機構屬于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管職能，中國人民銀行無權執(zhí)行。