二、與工程財務(wù)有關(guān)的保險規(guī)定 
工程保險是承保建筑、安裝工程在建筑安裝過程中因遭受自然災(zāi)害或意外事故的損失給予補償?shù)谋ｋU。工程保險屬于財產(chǎn)保險和人身保險的范疇，是業(yè)主和承包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種重要手段。 
在工程建設(shè)領(lǐng)域，通常有以下險別： 
（1）建筑工程一切險，包括建筑工程第三者責(zé)任險； 
（2）安裝工程一切險，包括安裝工程第三者責(zé)任險； 
（3）專業(yè)責(zé)任險（如勘察設(shè)計、工程監(jiān)理及其他工程咨詢機構(gòu)的職業(yè)責(zé)任險）； 
（4）社會保險（如建筑職工意外傷害險、業(yè)主責(zé)任險及其他國家法令規(guī)定的強制保險）； 
（5）信用保險與保證保險（如工程質(zhì)量保修保險）； 
（6）機動車輛險； 
（7）十年責(zé)任險（房屋建筑的主體工程）和兩年責(zé)任險（小工程）等。 
㈠建筑工程一切險 
建筑工程一切險（Contractor’s All Risks）是承保以土木建筑為主體的工程項目在整個建筑期間因自然災(zāi)害或意外事故造成的物質(zhì)損失，以及依法應(yīng)承擔(dān)的第三者責(zé)任的保險。 
1.被保險人與投保人 
（1）被保險人。工程建設(shè)通常由業(yè)主通過招標或其他形式將工程發(fā)包給承包商。因此，在工程建設(shè)期間，業(yè)主和承包商對所建工程都承擔(dān)有一定風(fēng)險，即具有可保利益，可向保險公司投保建筑工程一切險。保險公司則可以在一張保險單上對所有涉及該項工程的有關(guān)各方都予以合理的保險保障。建筑工程保險一張保單下可以有多個被保險人，這是工程保險區(qū)別于其他財產(chǎn)保險的特點之一。建筑工程一切險的被保險人一般可包括以下各方： 
①業(yè)主：建設(shè)單位或工程所有人； 
②承包商：總承包商及分包商； 
③技術(shù)顧問：業(yè)主聘請的建筑師、設(shè)計師、工程師和其他專業(yè)顧問； 
④其他關(guān)系方，如貸款銀行或其他債權(quán)人。 
（2）投保人。 
①全部承包方式，由承包方負責(zé)投保； 
②部分承包方式，在合同中規(guī)定由某一方投保； 
③分段承包方式，一般由業(yè)主投保； 
④施工單位只提供勞務(wù)的承包方式，一般也由業(yè)主投保。  
2.保險項目與保險金額 
建筑工程一切險的保險項目包括物質(zhì)損失部分、第三者責(zé)任及附加險三部分。  
（1）物質(zhì)損失。 
①建筑工程。包括永久和臨時性工程及物料。這是建筑工程保險的主要保險項目。該部分保險金額為承包工程合同的總金額，也即建成該項工程的實際價格，包括設(shè)計費、材料設(shè)備費、施工費（人工及施工設(shè)備費）、運雜費、稅款及其他有關(guān)費用。 
②業(yè)主提供的物料及項目。是指未包括在工程合同價格之內(nèi)的，由業(yè)主提供的物料及負責(zé)建筑的項目。該項保險金額應(yīng)按這一部分標的的重置價值確定。 
③安裝工程項目。是指承包工程合同中未包含的機器設(shè)備安裝工程項目。該項目的保險金額為其重置價值。所占保額不應(yīng)超過總保險金額的20%。超過20%的按安裝工程一切險費率計收保費；超過50%則另投保安裝工程一切險。 
④施工用機器、裝置及設(shè)備。是指施工用的推土機、鉆機、腳手架、吊車等機器設(shè)備。此類物品一般為承包商所有，其價值不包括在工程合同價之內(nèi)，因而作專項承保。該項保險金額應(yīng)按機器、裝置及設(shè)備的重置價值（重新購置同一廠牌、型號、規(guī)格、性能或類似型號、規(guī)格、性能的機器、設(shè)備及裝置的價格，包括出廠價、運費、關(guān)稅、安裝費及其他必要的費用在內(nèi)）確定。 
⑤場地清理費。指發(fā)生承保風(fēng)險所致?lián)p失后，為清理工地現(xiàn)場所必須支付的一項費用，不包括在工程合同價格之內(nèi)。該項保險金額一般按大工程不超過其工程合同價格的5%，小工程不超過工程合同價格的10%計算。 
⑥工地內(nèi)現(xiàn)成的建筑物。是指不在承保的工程范圍內(nèi)的，業(yè)主或承包單位所有的或由其保管的工地內(nèi)已有的建筑物或財產(chǎn)。該項保險金額由雙方共同商定，但最高不得超過該建筑物的實際價值。 
⑦業(yè)主或承包商在工地上的其他財產(chǎn)，是指上述五項范圍之外的其他可保財產(chǎn)。該項保險金額由雙方共同商定。 
以上各部分之和為建筑工程一切險物質(zhì)損失部分總的保險金額。貨幣、票證、有價證券、文件、賬簿、圖表、技術(shù)資料，領(lǐng)有公共運輸執(zhí)照的車輛、船舶以及其他無法鑒定價值的財產(chǎn)，不能作為建筑工程一切險的保險項目。 
（2）第三者責(zé)任。是指被保險人在工程保險期內(nèi)因意外事故造成工地及工地附近的第三者人身傷亡或財產(chǎn)損失依法應(yīng)負的賠償責(zé)任。保險金額一般通過一個賠償限額來確定，該限額根據(jù)工地責(zé)任風(fēng)險的大小確定。通常有兩種方式： 
①只規(guī)定每次事故的賠償限額，不具體限定為人身傷亡或財產(chǎn)損失的分項限額，也不規(guī)定在保險期限內(nèi)的累計賠償限額，這種方式適用于責(zé)任風(fēng)險較低的第三者責(zé)任。 
②先規(guī)定每次事故人身傷亡及財產(chǎn)損失的分項賠償限額，進而規(guī)定對每人的限額，然后將分項的人身傷亡限額與財產(chǎn)損失限額組成每次事故的總賠償限額，最后再規(guī)定保險期限內(nèi)的累計賠償限額，這種方式適用于責(zé)任風(fēng)險較大的第三者責(zé)任。 
（3）附加險。根據(jù)投保人的特別要求或某項工程的特性需要可以增加一些附加保險，保險金額由雙方商定。  
3.保險責(zé)任與除外責(zé)任 
（1）物質(zhì)損失的保險責(zé)任與除外責(zé)任。 
1）責(zé)任范圍。 
①在保險期限內(nèi)，若保險單列明的被保險財產(chǎn)在列明的工地范圍內(nèi)，因發(fā)生除外責(zé)任之外的任何自然災(zāi)害或意外事故造成的物質(zhì)損失，保險人應(yīng)負責(zé)賠償。自然災(zāi)害包括：地震、海嘯、雷電、颶風(fēng)、臺風(fēng)、龍卷風(fēng)、風(fēng)暴、暴雨、洪水、水災(zāi)、凍災(zāi)、冰雹、地崩、雪崩、火山爆發(fā)、地面下陷下沉及其他人力不可抗拒的破壞力強大的自然現(xiàn)象。意外事故是指不可預(yù)料的以及被保險人無法控制并造成物質(zhì)損失或人身傷亡的突發(fā)性事件，包括火災(zāi)和爆炸等。 
②上述有關(guān)費用包括必要的場地清理費用和專業(yè)費用等，也包括被保險人采取施救措施而支出的合理費用。但這些費用并非自動承保，保險人在承保時須在明細表中列明有關(guān)費用，并加上相應(yīng)的附加條款。如果被保險人沒有向保險公司投保清理費用，保險公司將不負責(zé)該項費用的賠償。 
2）除外責(zé)任。保險人對以下情況不承擔(dān)賠償責(zé)任： 
①設(shè)計錯誤引起的損失和費用； 
②自然磨損、內(nèi)在或潛在缺陷、物質(zhì)本身變化、自燃、自熱、氧化、銹蝕、滲漏、鼠咬、蟲蛀、大氣（氣候或氣溫）變化、正常水位變化或其他漸變原因造成的被保險財產(chǎn)自身的損失和費用； 
③因原材料缺陷或工藝不善引起的被保險財產(chǎn)本身的損失以及為換置、修理或矯正這些缺點錯誤所支付的費用； 
④非外力引起的機械或電氣裝置的本身損失，或施工用機具、設(shè)備、機械裝置失靈造成的本身損失； 
⑤維修保養(yǎng)或正常檢修的費用；