6、 擬建某工業(yè)性生產(chǎn)項(xiàng)目，建設(shè)期為2年，運(yùn)營(yíng)期為6年。項(xiàng)目資金投入見表1-1，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：
1．固定資產(chǎn)投資估算額為2200萬元，其中：預(yù)計(jì)形成固定資產(chǎn)2080萬元(含建設(shè)期貸款利息80萬元)，無形資產(chǎn)120萬元。固定資產(chǎn)使用年限為8年，殘值率為5%，按平均年限法計(jì)算折舊。在運(yùn)營(yíng)期末回收固定資產(chǎn)余值。無形資產(chǎn)在運(yùn)營(yíng)期內(nèi)均勻攤?cè)氤杀尽?br /> 2．本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中自有資金為520萬元，固定資產(chǎn)投資資金來源為貸款和自有資金。建設(shè)期貸款發(fā)生在第2年，貸款年利率為10%，還款方式為在運(yùn)營(yíng)期內(nèi)等額償還本息。
3．流動(dòng)資產(chǎn)投資800萬元，在項(xiàng)目計(jì)算期末回收。流動(dòng)資金貸款利率為3%，還款方式為運(yùn)營(yíng)期內(nèi)每年末只還所欠利息，項(xiàng)目期末償還本金。
4．項(xiàng)目投產(chǎn)即達(dá)產(chǎn)，設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為100萬件，預(yù)計(jì)產(chǎn)品售價(jià)為30元/件，營(yíng)業(yè)稅金及附
加的稅率為6%，企業(yè)所得稅稅率為15%。年經(jīng)營(yíng)成本為1700萬元。
5．經(jīng)營(yíng)成本的2%計(jì)人固定成本(折．舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、利息支出均應(yīng)計(jì)人固定成本)。
6．行業(yè)的投資收益率為20%，行業(yè)凈利潤(rùn)率為25%。
問題
1．計(jì)算該項(xiàng)目發(fā)生建設(shè)期貸款的數(shù)額，并填入項(xiàng)目資金投人表中。
2．編制項(xiàng)目借款還本付息計(jì)劃表。
3．編制項(xiàng)目的總成本費(fèi)用估算表。
4．計(jì)算項(xiàng)目的盈虧平衡產(chǎn)量和盈虧平衡單價(jià)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行盈虧平衡分析。
5．編制項(xiàng)目利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表(法定盈余公積金按10%提取)，并計(jì)算項(xiàng)目的總投資收益率、項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率。
6．計(jì)算利息支付最多年份的利息備付率、計(jì)算期最末一年的償債備付率。
