建設(shè)項目發(fā)生的資金投入、收益及成本情況見附表1：建設(shè)投資貸款年利率為7%，按年計息，建設(shè)期只計利息不還款，銀行要求建設(shè)單位從生產(chǎn)期開始的5年間，按照每年等額本金償還法進(jìn)行償還，同時償還當(dāng)年發(fā)生的利息；流動資金貸款年利率為5%.假定銷售稅金及附加的稅率為6.6%，所得稅率為33%，行業(yè)基準(zhǔn)投資收益率為10%，基準(zhǔn)投資回收期為6年。
附表1資金投入、收益及成本情況表單位：萬元
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序 |
年份項目 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5-10 | |
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1 |
建設(shè)投資 |
自有資金部分 |
2000 |
1000 |
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貸款（不含貸款利息） |
1000 |
1000 |
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2 |
流動資金貸款 |
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400 |
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3 |
年銷售收入 |
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5200 |
5850 |
6500 | |
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4 |
年經(jīng)營成本 |
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2400 |
2700 |
3000 | |
?。?）編制建設(shè)期借款還本付息表。
?。?）計算各年固定資產(chǎn)折舊額。
（3）計算各年利潤及所得稅，編制損益表。
?。?）編制自有資金現(xiàn)金流量表。
?。?）計算項目的財務(wù)凈現(xiàn)值和報考投資回收期，并對項目作可行性判斷。
?。荚嚧笤靸r工程師）
