建設(shè)項目發(fā)生的資金投入、收益及成本情況如附表1所示。建設(shè)借款年利率為10%，按半年計息一次；流動資金貸款年利率為3%.假定銷售稅金及附加的稅率為6.6%，項目行業(yè)的基準(zhǔn)投資收益率為12%.建設(shè)借款在經(jīng)營期的前6年中采用等額本金償還方式償還全部建設(shè)資金貸款。若假定項目基準(zhǔn)投資回收期為8年。
問題：
（1）計算建設(shè)期貸款利息和各年固定資產(chǎn)折舊額。
（2）計算利潤總額及稅后利潤，編制損益表
?。?）編制該項目的全部資金現(xiàn)金流是表，將其計算結(jié)果填入附表2.
?。?）計算項目的財務(wù)凈現(xiàn)值及報考投資回收期，并對項目的可行性進行評價。
附表1建設(shè)項目資金投入、收益及成本表單位：萬元
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序 |
年份項目 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5-10 | ||
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1 |
建設(shè)投 資 |
自有資金部分 |
2000 |
2250 |
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貸款（不含貸款利息） |
2000 |
2250 |
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2 |
流動資金 |
自有資金部分 |
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400 |
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貸款 |
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600 |
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3 |
年銷售收入（萬元） |
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8000 |
9000 |
10000 | ||
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4 |
年經(jīng)營成本 |
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5200 |
5850 |
6500 | ||
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年份項目 |
建設(shè)期 |
生產(chǎn)期 | |||||
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1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | ||
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1 |
年初累計借款 |
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2 |
本年新增借款 |
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3 |
本年應(yīng)計利息 |
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4 |
本年應(yīng)還本金 |
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5 |
本年應(yīng)還利息 |
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序 |
年份項目 |
生產(chǎn)期 | |||||||
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3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | ||
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1 |
經(jīng)營成本 |
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2 |
折舊費 |
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3 |
財務(wù)費用 |
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3.1 |
長期借款利息 |
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3.2 |
流動資金借款 |
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4 |
總成本費用 |
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