一、保險公司

　　（一）保險公司的概念與組織形式

　　依照我國保險法的規(guī)定，保險公司是指經(jīng)過保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)經(jīng)營保險業(yè)而設(shè)立的，專營保險業(yè)務(wù)的股份有限公司和國有獨(dú)資公司。公司形式是我國保險法確認(rèn)的惟一的保險業(yè)組織形式。

　　（二）保險公司的設(shè)立

　　保險公司的設(shè)立首先應(yīng)當(dāng)適用保險法的規(guī)定，保險法沒有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)適用公司法以及其他行政法規(guī)的規(guī)定。來源：考試大

　　1、保險公司的設(shè)立條件

　　（1）有符合保險法和公司法規(guī)定的章程。保險公司的章程是規(guī)范保險公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動和組織結(jié)構(gòu)的行為準(zhǔn)則，也是保險法和公司法要求的保險公司必須具備的法律文件，是成立保險公司的必要條件。

　　（2）有符合保險法規(guī)定的注冊資本最低限額。設(shè)立保險公司，其注冊資本的最低限額為人民幣2億元。保險公司注冊資本最低限額必須為實(shí)繳貨幣資本。保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)保險公司業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營規(guī)模，可以調(diào)整其注冊資本的最低限額，但是不得低于前述法定的最低限額。

　　（3）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級管理人員。

　　（4）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。

　　（5）有符合要求的營業(yè)場所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。

　　2、設(shè)立保險公司的程序

　　（1）申請和審查。設(shè)立保險公司，應(yīng)向保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請并提交規(guī)定的文件資料。設(shè)立保險公司的申請經(jīng)初步審查合格后，申請人應(yīng)當(dāng)依照保險法和公司法的規(guī)定進(jìn)行保險公司的籌建。具備保險法所規(guī)定的設(shè)立條件的，向保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交正式申請表和有關(guān)文件、資料。

　　（2）審 批。在我國，對保險公司的設(shè)立采取許可主義，設(shè)立保險公司，必須經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。審批部門對設(shè)立保險公司的條件進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查。

　　（3）登 記。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的保險公司，由批準(zhǔn)部門頒發(fā)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證，并憑經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。營業(yè)執(zhí)照是保險公司取得企業(yè)法人資格和經(jīng)營保險業(yè)的合法憑證。

　　（三）保險公司的變更、終止與清算

　　1、保險公司的變更

　　保險組織的變更是指保險公司的名稱、組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等方面的變化。保險法第82條規(guī)定，保險公司有下列變更事項(xiàng)之一的，須經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：

　　① 變更名稱；來源：www.examda.com

　?、?變更注冊資本；

　?、?變更公司或者分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)場所；

　?、?調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

　?、?公司分立或者合并；

　　⑥ 修改公司章程；

　?、?變更出資人或者持有公司股份10％以上的股東；

　?、啾ｋU監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。保險公司更換董事長、總經(jīng)理，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查其任職資格。

　　2、保險公司的終止

　　保險組織的終止是指保險公司的消滅。保險法第90條規(guī)定：保險公司依法終止其業(yè)務(wù)活動，應(yīng)當(dāng)注銷其經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證。根據(jù)保險法的有關(guān)規(guī)定，保險公司終止的原因主要有以下幾項(xiàng)：

　　（1）解散。保險法第85條規(guī)定：保險公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后解散，保險公司應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，進(jìn)行清算。應(yīng)當(dāng)指出，經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司，除分立、合并外，不得解散。來源：www.examda.com

　　（2）撤銷。保險法第86條規(guī)定：保險公司違反法律、行政法規(guī)，被保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)吊銷經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證的，依法撤銷。由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法及時組織清算組，進(jìn)行清算。

　　（3）破產(chǎn)。保險法第87條規(guī)定：保險公司不能支付到期債務(wù)，經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，由人民法院依法宣告破產(chǎn)。保險公司被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。

　　3、保險公司終止時的清算

　　保險公司可因合并、分立或者公司章程規(guī)定的事由出現(xiàn)而解散。保險公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的事由出現(xiàn)時，經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后解散。保險公司，除因合并、分立而解散的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組進(jìn)行清算。股份有限保險公司由股東會成員組成清算組，國有獨(dú)資保險公司由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者部門確定清算組成員。

　　保險公司可因違法行為而解散。保險公司違反法律、行政法規(guī)，被保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)吊銷經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證的，依法撤銷。由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法組織清算組，進(jìn)行清算。

　　保險公司可閱破產(chǎn)而解散：保險公司不能支付到期債務(wù)，經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，由人民法院依法宣告破產(chǎn)。保險公司被依法宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。

　　經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的公司不得解散。人壽保險業(yè)務(wù)是以人的生命或身體為保險標(biāo)的的保險業(yè)務(wù)，具有長期性、儲蓄性的特點(diǎn)。為了保護(hù)被保險人的利益，保險法規(guī)定，經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司，除分立、合并外，不得解散。同時，根據(jù)保險法第88條的規(guī)定，經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司被依法撤銷的或者被依法宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險合同及準(zhǔn)備金，必須轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司；不能同其他保險公司達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司接受。

　　（四）保險公司的分支機(jī)構(gòu)和外國保險公司

　　保險公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)同樣需要取得金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)并經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊，但分支機(jī)構(gòu)不能取得法人資格，故不能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

　　外國保險公司可以在中國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，該分支機(jī)構(gòu)不具有法人地位，其民事責(zé)任由外國保險公司承擔(dān)。來源：考試大的美女編輯們

　　二、保險經(jīng)營規(guī)則

　　（一）保險經(jīng)營原則

　　1、分業(yè)經(jīng)營原則。保險的分業(yè)經(jīng)營原則是指同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)。但是，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核定，可以經(jīng)營短期健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)。

　　2、禁止兼營原則。禁止兼營原則是指保險公司不得同時兼營非保險業(yè)務(wù)。保險公司的業(yè)務(wù)范圍由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核定，保險公司只能在被核定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事保險業(yè)務(wù)，而不得兼營保險法及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定以外的業(yè)務(wù)。

　　3、保險專營原則。保險專營原則是指保險業(yè)務(wù)只能由依照保險法設(shè)立的商業(yè)保險公司經(jīng)營，非保險業(yè)者不能經(jīng)營保險業(yè)務(wù)。我國保險法規(guī)定，經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務(wù)，必須是依照保險法設(shè)立的保險公司，其他任何單位和個人不得經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務(wù)。

　　（二）保險公司償付能力的維持

　　1、保險公司償付能辦的概念。保險公司的償付能力是指保險公司對承擔(dān)的保險責(zé)任所具有的賠償或者給付能力。保險公司是否具備履行保險合同的能力，就要看它是否具有償付能力，所以償付能力是國家對保險公司監(jiān)督管理的核心內(nèi)容。為了維持保險公司的正常的償付能力，法律要求保險公司要提取相應(yīng)的基金。根據(jù)保險法的規(guī)定，保險公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定提取保證金、保險公司公積金、保險準(zhǔn)備金、保險保障基金等。

　　2、最低償付能力的維持。保險公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。保險公司的實(shí)際資產(chǎn)減去實(shí)際負(fù)債的差額不得低于保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的數(shù)額；低于規(guī)定數(shù)額的．應(yīng)當(dāng)增加資本金，補(bǔ)足差額。根據(jù)保險法的規(guī)定，保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對保險公司的最低償付能力實(shí)施監(jiān)控。

　　3、保證金。保證金是法律規(guī)定由保險公司成立時向國家交納的保證金額。保險公司成立后，應(yīng)當(dāng)按照其注冊資本總額的20％提取保證金，存人保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的銀行，除保險公司清算時用于清償債務(wù)外，不得動用。

　　4、保險公積金。保險公司公積金是保險公司的儲備基金，它是保險公司為了增強(qiáng)其自身的資產(chǎn)實(shí)力、擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模以及預(yù)防虧損而依法從公司每年的稅后利潤中提取的積累資金。保險法規(guī)定，保險公司除應(yīng)依法提取準(zhǔn)備金外，還應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及國家財務(wù)會計制度的規(guī)定提取公積金。

　　5、保險準(zhǔn)備金。保險準(zhǔn)備金是保險公司為了承擔(dān)未到期責(zé)任或者未決賠款而從保險費(fèi)收人中提取的準(zhǔn)備基金，包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。來到期責(zé)任準(zhǔn)備金是指保險公司為了承擔(dān)未了結(jié)的預(yù)期保險責(zé)任而依據(jù)法律規(guī)定從保險費(fèi)中提取的責(zé)任準(zhǔn)備基金。未決賠款準(zhǔn)備金是指保險公司應(yīng)當(dāng)按照已經(jīng)提出的保險賠償或者給付金額，以及已經(jīng)發(fā)生保險事故但尚未提出的保險賠償或者給付金額中提取的未決賠款準(zhǔn)備金。

　　6、保險保障基金。保險公司應(yīng)當(dāng)按照保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定提存保險保障基金。保險保障基金是保險公司的總準(zhǔn)備金或者自由準(zhǔn)備金，是指保險公司為發(fā)生周期較長、后果難以預(yù)料的巨災(zāi)或巨大危險而提存的資金，屬于后備資金。其目的是為了保障被保險人的利益，支持保險公司的穩(wěn)健經(jīng)營。

　　（三）保險公司的風(fēng)險管理與資金營運(yùn)限制

　　1、再保險的強(qiáng)制。再保險是指保險人將其承擔(dān)的保險業(yè)務(wù)，以承保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的保險行為。根據(jù)保險法第102條的規(guī)定，保險公司應(yīng)當(dāng)按照保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理再保險。

　　2、自留保險費(fèi)的限制。經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當(dāng)年自留保險費(fèi)不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的4倍。對于經(jīng)營人身保險業(yè)務(wù)的保險公司，其當(dāng)年的自留保險費(fèi)不受限制。

　　3、承保責(zé)任的限制。保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的10％；超過的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險。

　　4、資金營運(yùn)的限制

　　（1）保險公司的資金運(yùn)用，限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。

　　（2）保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，不得用于設(shè)立保險業(yè)以外的企業(yè)。

　　（3）保險公司運(yùn)用的資金和具體項(xiàng)目的資金占其資金總額的具體比例，由保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。

　　5、經(jīng)營禁止行為。根據(jù)保險法規(guī)定，保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)活動中不得有下列行為：

　　（1）欺騙投保人、被保險人或者受益人；

　　（2）對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況；

　　（3）阻礙投保人履行保險法規(guī)定的如實(shí)告知義務(wù)，或者誘導(dǎo)其不履行保險法規(guī)定的如實(shí)告知義務(wù)；

　　（4）承諾向投保人、被保險人給予保險合同規(guī)定以外的保險贊回扣或者其他利益；

　　（5）故意編造未曾發(fā)生的保險事故進(jìn)行虛假理賠，騙取保險金。