一、破產(chǎn)程序的適用范圍
（一）破產(chǎn)案件的適用程序
破產(chǎn)案件是指通過司法程序處理的無力償債事件。這里所說的司法程序包括三種：
?。?）和解；
（2）重整；
（3）破產(chǎn)清算。
不能把破產(chǎn)案件簡單地歸結(jié)為清算倒閉事件，破產(chǎn)清算是公平清理債務(wù)的一種方法，但不是唯一方法。我國企業(yè)破產(chǎn)法（以下簡稱破產(chǎn)法）鼓勵當(dāng)事人積極尋求以避免企業(yè)倒閉清算的方式來公平清理債務(wù)。
破產(chǎn)法設(shè)立的重整、和解和破產(chǎn)清算三種程序之間，存在一定的可轉(zhuǎn)換性。在它們之間，當(dāng)事人有一定程度的選擇自由。具體說，包括以下要點(diǎn)：
?。?）債務(wù)人在提出破產(chǎn)申請時可以選擇適用重整程序、和解程序或者清算程序，債權(quán)人在提出破產(chǎn)申請時可以選擇適用重整程序或者清算程序。
?。?）債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)清算的案件，在破產(chǎn)宣告前，債務(wù)人可以申請和解，債務(wù)人或者其出資人可以申請重整。
?。?）債務(wù)人申請適用破產(chǎn)清算的案件，在破產(chǎn)宣告前，債權(quán)人或者債務(wù)人的出資人可以申請重整，債務(wù)人也可以申請和解。
?。?）債務(wù)人進(jìn)入重整程序或者和解程序后，可以在具備破產(chǎn)法規(guī)定的特定事由時，經(jīng)破產(chǎn)宣告轉(zhuǎn)入破產(chǎn)清算程序。
?。?）債務(wù)人一旦經(jīng)破產(chǎn)宣告進(jìn)入破產(chǎn)清算程序，則不得轉(zhuǎn)入重整或者和解程序。
（二）破產(chǎn)程序的適用范圍
破產(chǎn)法第2條規(guī)定，破產(chǎn)法的適用范圍為企業(yè)法人，這其中不僅包括國有企業(yè)法人，同時包括承擔(dān)有限責(zé)任的其他所有制的企業(yè)法人。與企業(yè)破產(chǎn)法（試行）相比較，破產(chǎn)法將適用主體范圍擴(kuò)大到所有的具有法人資格的企業(yè)，不再區(qū)分是否為全民所有制企業(yè)，這其中包括具有法人資格的集體企業(yè)、民營企業(yè)以及設(shè)在中國領(lǐng)域內(nèi)的中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)和外資企業(yè)等。
此外，破產(chǎn)法附則中對于國有企業(yè)破產(chǎn)、金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)和非法人組織破產(chǎn)還有特別規(guī)定 （參見本章第十一節(jié)）。
二、破產(chǎn)原因
破產(chǎn)原因是適用破產(chǎn)程序所依據(jù)的特定法律事實(shí)。它是法院進(jìn)行破產(chǎn)宣告所依據(jù)的特定事實(shí)狀態(tài)。按照現(xiàn)行法律，它也是破產(chǎn)案件受理的實(shí)質(zhì)條件。其特點(diǎn)是：
（1）它必須是實(shí)際存在的事實(shí)狀態(tài)。
（2）它必須是符合法律規(guī)定的事實(shí)狀態(tài)。
作為破產(chǎn)原因的法律事實(shí)，可以是單一的，也可以是復(fù)合的。目前，各國關(guān)于破產(chǎn)原因的立法通例，是采用單一規(guī)定，即以債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)為唯一原因。而破產(chǎn)法第 2條第1款采用了復(fù)合規(guī)定和單一規(guī)定并存的方式。
1、復(fù)合規(guī)定：企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)。
“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”即無力償債，國際上也稱作“非流動性”，又稱“現(xiàn)金流標(biāo)準(zhǔn)”，其含義是“債務(wù)人已全面停止償付到期債務(wù)，而且沒有充足的現(xiàn)金流量償付正常營業(yè)過程中到期的現(xiàn)有債務(wù)”。無力償債的認(rèn)定，不以債權(quán)人已經(jīng)提出清償請求為必要條件。
“資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”又稱“資不抵債”，國際上也稱作“資產(chǎn)負(fù)債表標(biāo)準(zhǔn)”，主要是指企業(yè)法人的資產(chǎn)負(fù)債表上，全部資產(chǎn)之和小于其對外的全部債務(wù)。這一標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)是：資不抵債即表明遇到財(cái)務(wù)困難。但是，由于這一標(biāo)準(zhǔn)依賴于受債務(wù)人控制的資料，因此，采用資產(chǎn)負(fù)債表標(biāo)準(zhǔn)有一定的局限性。
在能夠證明企業(yè)同時存在“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)“和“資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”的情況時，企業(yè)有充分理由適用破產(chǎn)程序。此時，如果企業(yè)管理層既不申請破產(chǎn)，又不采取積極措施對企業(yè)實(shí)施拯救，造成企業(yè)財(cái)產(chǎn)流失，甚至實(shí)施導(dǎo)致企業(yè)責(zé)任財(cái)產(chǎn)減少的資產(chǎn)處分或個別清償?shù)男袨?，致使債?quán)人權(quán)益受損，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)依照破產(chǎn)法第125、128條的規(guī)定承擔(dān)法律責(zé)任。
2、單一規(guī)定：企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且明顯缺乏清償能力。以“明顯缺乏清償能力”替代“資不抵債”作為與“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”并列的條件，是對后者的一個限定。根據(jù)這一限定，一時不能支付但仍有償付能力的企業(yè)不適用破產(chǎn)程序。本項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)代表了破產(chǎn)法起草的一個指導(dǎo)思想，即鼓勵適用破產(chǎn)程序，特別是再建型的破產(chǎn)程序（重整、和解），以積極清理債務(wù)，避免社會中大量的債務(wù)積淀和資產(chǎn)閑置，并減少企業(yè)長期困境下的道德風(fēng)險(xiǎn)以及由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。
此外，破產(chǎn)法第7條第2款規(guī)定，債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，債權(quán)人可以申請其破產(chǎn)重整或者清算。商業(yè)銀行法第71條規(guī)定，商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。合伙企業(yè)法第92條規(guī)定，合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，債權(quán)人可以依法向人民法院提出破產(chǎn)清算申請。這些也屬于單一規(guī)定。
三、破產(chǎn)案件的管轄
1、地域管轄。破產(chǎn)法第3條規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄。所謂債務(wù)人住所地，根據(jù)司法解釋，指企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。因此，當(dāng)企業(yè)的注冊地與主要辦事機(jī)構(gòu)所在地不一致時，應(yīng)當(dāng)以后者為準(zhǔn)。債務(wù)人無辦事機(jī)構(gòu)的，由其注冊地人民法院管轄。
2、級別管轄。破產(chǎn)法未規(guī)定破產(chǎn)案件的級別管轄。根據(jù)司法解釋，破產(chǎn)案件的級別管轄，按如下原則確定：
?。?）基層人民法院一般管轄縣、縣級市或者區(qū)的工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記企業(yè)的破產(chǎn)案件。
?。?）中級人民法院一般管轄地區(qū)、地級市 （含本級）以上的工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記企業(yè)的破產(chǎn)案件。
?。?）納入國家計(jì)劃調(diào)整的企業(yè)破產(chǎn)案件，由中級人民法院管轄。
3、移送管轄。根據(jù)司法解釋，上級人民法院審理下級人民法院管轄的企業(yè)破產(chǎn)案件，或者將本院管轄的企業(yè)破產(chǎn)案件移交下級人民法院審理，以及下級人民法院需要將自己管轄的企業(yè)破產(chǎn)案件交由上級人民法院審理的，依照民事訴訟法第 39條的規(guī)定辦理；省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)因特殊情況需對個別企業(yè)破產(chǎn)案件的地域管轄作調(diào)整的，須經(jīng)共同上級人民法院批準(zhǔn)。
四、破產(chǎn)案件中的裁定和公告
1、破產(chǎn)案件中的裁定。
在破產(chǎn)案件中，法院對程序問題和實(shí)體問題作出的裁判，一律采用裁定的形式。根據(jù)破產(chǎn)法的規(guī)定，人民法院在破產(chǎn)案件中的裁定主要用于以下事項(xiàng)：
?。?）受理或不受理破產(chǎn)申請；
（2）確認(rèn)債權(quán)表記載的無異議的債權(quán)；
?。?）撤銷債權(quán)人會議決議；
（4）確定債權(quán)人會議表決未通過的特定事項(xiàng)；
（5）開始重整程序；
?。?）終止重整程序；
?。?）批準(zhǔn)延期提交重整計(jì)劃；
?。?）批準(zhǔn)重整計(jì)劃；
（9）延長重整計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督期限；
（10）終止執(zhí)行重整計(jì)劃；
（11）開始和解程序；
?。?2）認(rèn)可債權(quán)人會議通過的和解協(xié)議；
（13）終止和解程序；
?。?4）確認(rèn)和解協(xié)議無效；
?。?5）終止執(zhí)行和解協(xié)議；
?。?5）認(rèn)可債務(wù)人和債權(quán)人達(dá)成的和解協(xié)議；
?。?6）破產(chǎn)宣告；
（17）認(rèn)可債權(quán)人會議通過的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案；
?。?8）終結(jié)破產(chǎn)程序；
?。?9）承認(rèn)和執(zhí)行外國法院的破產(chǎn)判決、裁定。
根據(jù)司法解釋，人民法院對破產(chǎn)案件作出的裁定，除駁回破產(chǎn)申請的裁定外，一律不準(zhǔn)上訴。當(dāng)事人對裁定有異議的，可以向作出裁定的原審人民法院申請復(fù)議。但是，復(fù)議期間不停止裁定的執(zhí)行。司法解釋還規(guī)定，上級人民法院有指導(dǎo)和監(jiān)督下級人民法院審理企業(yè)破產(chǎn)案件的職責(zé)。上級人民法院發(fā)現(xiàn)下級人民法院的裁定確有錯誤，應(yīng)當(dāng)通知其依法糾正。必要時可以裁定指令下級人民法院重新作出裁定。
2、破產(chǎn)案件中的公告。
在破產(chǎn)案件中，法院通過公告形式，將重大的程序性事件公之于眾。按照現(xiàn)行規(guī)定，人民法院在破產(chǎn)案件中需要公告的事項(xiàng)有：
?。?）受理破產(chǎn)案件；
?。?）開始重整程序；
?。?）終止重整程序；
?。?）開始和解程序；
?。?）終止和解程序；
?。?）破產(chǎn)宣告；
?。?）終結(jié)破產(chǎn)程序。
公告方式有兩種：
?。?）在受理破產(chǎn)案件的人民法院公告欄內(nèi)張貼。
?。?）根據(jù)具體案情（如債權(quán)人所分布的區(qū)域、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)所在的區(qū)域等），在地方或全國性報(bào)刊上登載。
這兩種方式應(yīng)當(dāng)同時采用。張貼的公告，應(yīng)加蓋人民法院印章。公告不同于通知。通知的對象是特定的，故其效力的發(fā)生以送達(dá)為條件。公告的對象是不特定的，故其效力的發(fā)生僅以發(fā)布為條件。因此，對于已經(jīng)發(fā)布的公告，所有當(dāng)事人均視為已得知，并自動承受相應(yīng)的法律后果。例如，債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)持有人在法院受理破產(chǎn)申請并公告后向債務(wù)人交付財(cái)產(chǎn)的，不免除其向管理人交付財(cái)產(chǎn)的義務(wù)。
五、跨境破產(chǎn)
關(guān)于破產(chǎn)程序的域外效力，存在著兩種主張。屬地主義主張，域內(nèi)的破產(chǎn)程序不對債務(wù)人位于域外的財(cái)產(chǎn)直接發(fā)生效力；同樣，域外的破產(chǎn)程序也不對債務(wù)人位于域內(nèi)的財(cái)產(chǎn)直接發(fā)生效力。普及主義則主張承認(rèn)域內(nèi)破產(chǎn)程序的域外效力和域外破產(chǎn)程序的域內(nèi)效力，以便使債權(quán)人得到更充分的保護(hù)。破產(chǎn)法第5條對跨國界破產(chǎn)問題采用的是有限的普及主義原則。根據(jù)該條規(guī)定：
?。?）我國境內(nèi)的破產(chǎn)程序，對債務(wù)人在我國境外的財(cái)產(chǎn)發(fā)生效力。
?。?）對外國法院作出的發(fā)生法律效力的破產(chǎn)案件的判決、裁定，涉及債務(wù)人在我國境內(nèi)的財(cái)產(chǎn)，當(dāng)事人申請我國法院承認(rèn)和執(zhí)行的，我國法院在審查后予以有條件的承認(rèn)和執(zhí)行，其審查的依據(jù)是我國締結(jié)或者參加的國際條約，或者是互惠原則，承認(rèn)和執(zhí)行的條件是：不違反我國法律的基本原則；不損害國家主權(quán)、安全和社會公共利益；不損害我國境內(nèi)債權(quán)人的合法權(quán)益。
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