第七十六條　國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行下列職責：
　　（一）依法制定有關證券投資基金活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準權；
　?。ǘ┺k理基金備案；
　　（三）對基金管理人、基金托管人及其他機構從事證券投資基金活動進行監(jiān)督管理，對違法行為進行查處，并予以公告；
　?。ㄋ模┲贫ɑ饛臉I(yè)人員的資格標準和行為準則，并監(jiān)督實施；
　　（五）監(jiān)督檢查基金信息的披露情況；
　?。┲笇Ш捅O(jiān)督基金同業(yè)協(xié)會的活動；
　?。ㄆ撸┓伞⑿姓ㄒ?guī)規(guī)定的其他職責。
　　【釋義】　本條是對國務院證券監(jiān)督管理機構職責的規(guī)定。
　　依據(jù)本法總則的規(guī)定，國務院證券監(jiān)督管理機構依法對證券投資基金活動實施監(jiān)督管理。依據(jù)本條的規(guī)定，國務院證券監(jiān)督管理機構履行下列職責：
　　一、依法制定有關證券投資基金活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準權
　　證券投資基金參與者多、利益相關性強、敏感度高，也是一個相對有風險的市場，而且證券投資基金的風險又具有突發(fā)性強、影響面廣、傳導速度快的特點，因此，對證券投資基金的依法實施監(jiān)管，需要有關的規(guī)范能夠對市場作出快速反應。而法律、行政法規(guī)都具有相對的穩(wěn)定性，很難經常、大量地修改以適應市場的發(fā)展。為了保證國家有健全的法律制度以規(guī)范證券市場，本條授權國務院證券監(jiān)督管理機構依法制定有關證券投資基金監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。我國立法法規(guī)定，國務院各部、委員會、中國人民銀行、審計署和具有行政管理職能的直屬機構，可以根據(jù)法律和國務院的行政法規(guī)、決定、命令，在本部門的權限范圍內，制定規(guī)章。部門規(guī)章規(guī)定的事項應當屬于執(zhí)行法律或者國務院的行政法規(guī)、決定、命令的事項。
　　本法規(guī)定了國務院證券監(jiān)督管理機構一系列的審批或者核準權。如：擔任基金管理人，應當經國務院證券監(jiān)督管理機構核準；設立基金管理公司應當符合法定條件，并經國務院證券監(jiān)督管理機構批準；基金管理人的董事、監(jiān)事、經理和其他高級管理人員的選任或者改任，應當報經國務院證券監(jiān)督管理機構依法對其任職資格進行審核；申請取得基金托管資格，應當具備法定條件，并經國務院證券監(jiān)督管理機構和國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準；基金托管人的專門基金托管部門的經理和其他高級管理人員的選任或者改任，應當報經國務院證券監(jiān)督管理機構依法對其任職資格進行審核；基金管理人依照本法發(fā)售基金份額，募集基金，應當向國務院證券監(jiān)督管理機構提交法定文件，并經國務院證券監(jiān)督管理機構核準，基金募集申請經核準后，方可發(fā)售基金份額，基金管理人應當自收到核準文件之日起6個月內進行基金募集，超過6個月開始募集，發(fā)生實質性變化的，應當向國務院證券監(jiān)督管理機構重新提交核準申請；封閉式基金的基金份額，經基金管理人申請，國務院證券監(jiān)督管理機構核準，可以在證券交易所上市交易；依據(jù)基金合同的約定或者基金份額持有人大會的決議，并經國務院證券監(jiān)督管理機構核準，可以轉換基金運作方式；封閉式基金擴募或者延長基金合同期限，要符合法定條件并經國務院證券監(jiān)督管理機構核準；證券交易所制定的基金份額的上市交易規(guī)則應當報國務院證券監(jiān)督管理機構核準，等等。對于這些審批、核準權，以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的有關審批或者核準權，國務院證券監(jiān)督管理機構應當依照規(guī)定去行使。
　　二、辦理基金備案
　　本法規(guī)定了需要報經國務院證券監(jiān)督管理機構的備案事項，包括：基金管理人所報的基金備案；基金管理人終止職責應對基金財產進行審計并將審計結果報備案；基金托管人職責終止后應對基金財產進行審計并將審計結果報備案；基金份額上市交易后，發(fā)生法定情形，由證券交易所終止其上市交易并報備案；基金管理人發(fā)生不能按時支付贖回款項應在當日對發(fā)生的法定情形報備案；基金份額凈值計價出現(xiàn)錯誤達到基金份額凈值0.5%應報備案；基金合同終止，基金清算組應將清算報告報備案；代表基金份額10%以上的基金價額持有人自行召集基金份額持有人大會應報備案；基金份額持有人大會決定的事項報備案等。接受備案是國務院證券監(jiān)督管理機構法定的職責，而且接受備案后，可以更加全面地了解有關證券投資基金的相關情況，也可以開展進一步研究，決定將要采取的監(jiān)督管理措施，所以國務院證券監(jiān)督管理機構應依法履行職責，不推諉，不拖延，及時建檔立卷等，也應建立相關的制度和程序。
　　三、對基金管理人、基金托管人及其他機構從事證券投資基金活動進行監(jiān)督管理，對違法行為進行查處并予公告
　　本法不僅規(guī)定國務院證券監(jiān)督管理機構有權依法制定有關證券投資基金活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準權，辦理基金備案手續(xù)，而且還規(guī)定國務院證券監(jiān)督管理機構在監(jiān)督管理基金管理人、基金托管人及其他相關機構方面，在基金的募集、基金份額的交易、基金份額的申購和贖回、基金的運作與信息披露、基金合同的變更、終止與基金財產清算、基金份額持有人權利及其行使方面規(guī)定了較多的監(jiān)督管理職權，同時在本條還規(guī)定國務院證券監(jiān)督管理機構有權對違法行為進行查處并予公告。這在本法相關條文中既有具體的規(guī)定，也有比較原則的規(guī)定，在本法監(jiān)督管理一章中，在本法法律責任一章中也有相關的處理辦法，國務院證券監(jiān)督管理機構就可以依法開展監(jiān)督管理和對違法行為的查處，也可以依法發(fā)布規(guī)章、規(guī)則，進行監(jiān)督管理。
　　任何人違反本法和其他有關的法律、行政法規(guī)，都應當承擔相應的法律責任，包括民事責任、行政責任和刑事責任。在實踐中，對于當事人是否違反法律、行政法規(guī)，是否應當承擔相應的法律責任等，需要有法定的機構去調查處理。國務院證券監(jiān)督管理機構作為依法對證券投資基金活動進行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理的機構，有能力和條件對違法行為進行查處。為此，本條授權其依法對違反法律、行政法規(guī)的行為進行查處。該機構應當依照法定的權限和程序，及時地進行調查，在查明事實真相的基礎上，及時地依法作出處理，以維護法律、行政法規(guī)的尊嚴和市場秩序。
　　四、制定基金從業(yè)人員的資格標準和行為準則，并監(jiān)督實施
　　本法在相關條文規(guī)定了基金管理人、基金托管人及其他相關機構的從業(yè)人員的積極資格和消極資格，也規(guī)定了對其的審核辦法，但只是原則規(guī)定，從原則上要求基金從業(yè)人員應當達到一定的業(yè)務水準，具有相應的業(yè)務資格，并遵守一定的行為準則，以使與證券投資基金相關的活動能夠依法有序地運行。本條是一個授權條款，授權國務院證券監(jiān)督管理機構制定基金從業(yè)人員的資格標準和行為準則，并監(jiān)督實施。在本法公布之前，國務院證券監(jiān)督管理機構曾于1999年發(fā)布《（證券投資基金管理暫行辦法）實施準則第六號--基金從業(yè)人員資格管理暫行規(guī)定》，其中對基金從業(yè)資格、基金經理資格、高級管理人員任職資格，包括基金管理公司董事長和董事的任職資格有一定的具體要求，在本法公布之后，國務院證券監(jiān)督管理機構應根據(jù)本法的原則規(guī)定，制定出符合本法原則要求的相關基金從業(yè)人員的資格標準，公布基金從業(yè)人員的行為準則，并依法監(jiān)督實施。
　　五、監(jiān)督檢查基金信息的披露情況
　　本法的立法宗旨是為了規(guī)范證券投資基金活動，保護投資人及相關當事人的合法權益，促進證券投資基金和證券市場的健康發(fā)展。在本法的相關條文中為了體現(xiàn)這些立法宗旨，要求各參與證券投資基金的主體履行依法披露基金信息的義務，本法還有專章列明了在何時、何地、由何種基金信息披露義務人以何種方式進行基金信息的披露，披露的內容要合法，還應保證其所披露信息的真實性、準確性和完整性，并明確規(guī)定了公開披露基金信息中應予禁止的行為，這些都是法律的明文規(guī)定，國務院證券監(jiān)督管理機構還可以依法制定相關的規(guī)章和規(guī)則。本條要求國務院證券監(jiān)督管理機構監(jiān)督檢查基金信息的披露情況。
　　六、指導和監(jiān)督基金同業(yè)協(xié)會的活動
　　依照本法總則中的規(guī)定，基金管理人、基金托管人和基金份額發(fā)售機構，可以成立同業(yè)協(xié)會，加強行業(yè)自律，協(xié)調行業(yè)關系，提供行業(yè)服務，促進行業(yè)發(fā)展?；鹜瑯I(yè)協(xié)會是基金業(yè)的自律性組織，依法履行自我管理、自我教育以及為會員服務的各種法定的職責。證券投資基金和證券市場的健康發(fā)展，不僅離不開國務院證券監(jiān)督管理機構的監(jiān)督管理，同時也離不開基金同業(yè)協(xié)會的作用。為了更好地發(fā)揮基金同業(yè)協(xié)會的自律作用，促使其合法、有效地履行職責，本條規(guī)定國務院證券監(jiān)督管理機構依法對基金同業(yè)協(xié)會的活動進行指導和監(jiān)督。
　　七、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責
　　證券市場是一個變化十分迅速的市場，證券投資基金行業(yè)牽涉的機構、人員眾多，也是資金、技術和信息密集的行業(yè)，證券投資基金行業(yè)的健康發(fā)展和任何變化都會對證券市場及其參與人，對經濟、社會秩序造成很大的影響。為了有效地維護社會經濟秩序和社會公共利益，除本法對國務院證券監(jiān)督管理機構職責作出規(guī)定外，在其他法律中，如證券法中，也有相關規(guī)定，同時有關的行政法規(guī)也會包含涉及國務院證券監(jiān)督管理機構職責的條款，因此，本條規(guī)定，國務院證券監(jiān)督管理機構除了履行上述職責以外，還應當履行法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責。