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章節(jié)：第25章 基金管理人的內(nèi)部控制
知識點(diǎn)：內(nèi)部控制的基本要素【考點(diǎn)解析>>】【在線測試>>】
1、【單選題】下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制基本要素的表述錯(cuò)誤的是()。
A. 公司督察長和內(nèi)部監(jiān)察稽核部門應(yīng)獨(dú)立于其他部門
B. 基金管理人應(yīng)自主控制業(yè)務(wù)活動的運(yùn)作
C. 基金管理人應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度
D. 基金管理人應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)設(shè)立順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴(yán)密有效的內(nèi)控防線
參考答案：B
參考解析：B項(xiàng)，基金管理人應(yīng)通過授權(quán)控制來控制業(yè)務(wù)活動的運(yùn)作。授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于公司經(jīng)營活動的始終。
2、【單選題】()構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
A. 風(fēng)險(xiǎn)評估
B. 控制環(huán)境
C. 信息溝通
D. 內(nèi)部監(jiān)控
參考答案：B
參考解析：基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。其中，控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，控制環(huán)境包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容。
