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章節(jié)：第25章 基金管理人的內(nèi)部控制
知識(shí)點(diǎn)：內(nèi)部控制的基本概念及其含義【考點(diǎn)解析>>】【在線測(cè)試>>】
2、【單選題】基金管理人內(nèi)部環(huán)境是其他所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)，為其他要素提供規(guī)則和結(jié)構(gòu)，其中特別重要的是()的風(fēng)險(xiǎn)偏好。
A. 監(jiān)事會(huì)
B. 股東大會(huì)
C. 經(jīng)理層
D. 董事會(huì)
參考答案：C
參考解析：基金管理人內(nèi)部環(huán)境是其他所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)，為其他要素提供規(guī)則和結(jié)構(gòu)，其中特別重要的是經(jīng)理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好。
2、【單選題】基金管理公司和基金組織建立了一系列內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，下列()不屬于這些機(jī)制和制度。
A. 風(fēng)險(xiǎn)控制制度
B. 內(nèi)部稽核監(jiān)控制度
C. 基金公司投資決策委員會(huì)制度
D. 信息技術(shù)系統(tǒng)管理制度
參考答案：C
參考解析：基金管理人需要建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制來(lái)保障雙方的利益，構(gòu)建良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，制定完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度。基金管理人的內(nèi)部控制要求部門設(shè)置體現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、相互制約的原則，包括：①嚴(yán)格授權(quán)控制;②建立完善的崗位責(zé)任制度和科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度;③嚴(yán)格控制基金財(cái)產(chǎn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);④建立完善的信息披露制度;⑤建立嚴(yán)格的信息技術(shù)系統(tǒng)管理制度;⑥強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督稽核和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
