風(fēng)險管理組織體系

　　說明

　　規(guī)范的公司

　　法人治理結(jié)構(gòu)

　　董事會就全面風(fēng)險管理工作的有效性對股東(大)會負責(zé)。董事會在全面風(fēng)險管理方面主要履行以下職責(zé)：

　　(1)審議并向股東(大)會提交企業(yè)全面風(fēng)險管理年度工作報告；

　　(2)確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，批準風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；

　　(3)了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風(fēng)險及其風(fēng)險管理現(xiàn)狀．做出有效控制風(fēng)險的決策；

　　(4)批準重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準或判斷機制；

　　(5)批準重大決策的風(fēng)險評估報告；

　　(6)批準內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計報告；

　　(7)批準風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；

　　(8)批準風(fēng)險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風(fēng)險管理制度做出的風(fēng)險性決定的行為；

　　(9)督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險管理文化的培育；

　　(10)全面風(fēng)險管理的其他重大事項

　　風(fēng)險管理委員會

　　具備條件的企業(yè)，董事會可下設(shè)風(fēng)險管理委員會。該委員會的召集人應(yīng)由不兼任總經(jīng)理的董事長擔(dān)任；董事長兼任總經(jīng)理的，召集人應(yīng)由外部董事或獨立董事?lián)?。該委員會成員中需有熟悉企業(yè)重要管理及業(yè)務(wù)流程的董事，以及具備風(fēng)險管理監(jiān)管知識或經(jīng)驗、具有－定法律知識的董事。

　　風(fēng)險管理委員會對董事會負責(zé)，主要履行以下職責(zé)：

　　(1)提交全面風(fēng)險管理年度報告；

　　(2)審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；

　　(3)審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準或判斷機制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告；

　　(4)審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告；

　　(5)審議風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；

　　(6)辦理董事會授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險管理的其他事項。

　　企業(yè)總經(jīng)理對全面風(fēng)險管理工作的有效性向董事會負責(zé)?？偨?jīng)理或總經(jīng)理委托的高級管理人員，負責(zé)主持全面風(fēng)險管理的日常工作，負責(zé)組織擬訂企業(yè)風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案

　　風(fēng)險管理職能部門

　　企業(yè)應(yīng)設(shè)立專職部門或確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險管理的職責(zé)。該部門對總經(jīng)理或其委托的高級管理人員負責(zé)，主要履行以下職責(zé)：

　　(1)研究提出全面風(fēng)險管理工作報告；

　　(2)研究提出跨職能部門的重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準或判斷機制；

　　(3)研究提出跨職能部門的重大決策風(fēng)險評估報告；

　　(4)研究提出風(fēng)險管理策略和跨職能部門的重大風(fēng)險管理解決方案。并負責(zé)該方案的組織實施和對該風(fēng)險的日常監(jiān)控；

　　(5)負責(zé)對全面風(fēng)險管理有效性的評估，研究提出全面風(fēng)險管理的改進方案；

　　(6)負責(zé)組織建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；

　　(7)負責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理日常工作；

　　(8)負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股子企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作；

　　(9)辦理風(fēng)險管理的其他有關(guān)工作

　　審計委員會

　　企業(yè)應(yīng)在董事會下設(shè)立審計委員會，企業(yè)內(nèi)部審計部門對審計委員會負責(zé)。內(nèi)部審計部門在風(fēng)險管理方面，主要負責(zé)研究提出全面風(fēng)險管理監(jiān)督評價體系，制定監(jiān)督評價相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評價，出具監(jiān)督評價審計報告

　　風(fēng)險管理組織體系

　　說明

　　企業(yè)其他職能部門

　　及各業(yè)務(wù)單位

　　企業(yè)其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位在全面風(fēng)險管理工作中。應(yīng)接受風(fēng)險管理職能部門和內(nèi)部審計部門的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督，主要履行以下職責(zé)：

　　(1)執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程；

　　(2)研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準或判斷機制；

　　(3)研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位的重大決策風(fēng)險評估報告；

　　(4)做好本職能部門或業(yè)務(wù)單位建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的工作；

　　(5)做好培育風(fēng)險管理文化的有關(guān)工作；

　　(6)建立健全本職能部門或業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)；

　　(7)辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作

　　下屬公司

　　企業(yè)應(yīng)通過法定程序，指導(dǎo)和監(jiān)督其全資、控股子企業(yè)建立與企業(yè)相適應(yīng)或符合全資、控股子企業(yè)自身特點、能有效發(fā)揮作用的風(fēng)險管理組織體系