(二)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　【提示】進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。其中定性方法包括問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法包括統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡洛分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等。

　　【例題10·單選題】下列不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估步驟的是（　?。＃?

　　A．風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

　　B．風(fēng)險(xiǎn)分類

　　C．風(fēng)險(xiǎn)分析

　　D．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

　　【答案】B

　　【解析】風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。

　　【例題“·多選題】下列屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定性方法的有（　?。?

　　A．情景分析

　　B．失效模式與影響分析

　　C．事件樹分析

　　D．行業(yè)標(biāo)桿比較

　　【答案】ABCD

　　【解析】進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。定性方法包括問卷調(diào)查，集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法包括統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡洛分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等。失效模式與影響分析適用于進(jìn)行定性或定量分析，而事件樹分析法也同樣適用于定性和定量分析。選項(xiàng)ABCD均正確。

　　(三)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　風(fēng)險(xiǎn)管理策略，是指企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。

　　制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略的－個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)是企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)－確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度。

　　對(duì)于已經(jīng)制定和實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，企業(yè)應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。其中，應(yīng)重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警線實(shí)施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。

　　(四)提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

　　1．風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的兩種類型

　　從大的分類看，風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案可以分為外部和內(nèi)部解決方案。

　　外部解決方案－般指外包。內(nèi)部解決方案－般是以下幾種手段的綜合應(yīng)用：風(fēng)險(xiǎn)管理策略；組織職能；內(nèi)部控制，包括政策、制度、程序；信息系統(tǒng)，包括報(bào)告體系；風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施。

　　《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》指出，企業(yè)制定內(nèi)控措施，－般至少包括以下內(nèi)容：(1)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。(2)建立內(nèi)控報(bào)告制度。(3)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。(4)建立內(nèi)控責(zé)任制度。(5)建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。(6)建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。(7)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。(8)建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。(9)建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。

　　2．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理

　　關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理是對(duì)引起風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的關(guān)鍵成因指標(biāo)進(jìn)行管理的方法。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理可以管理單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的多個(gè)關(guān)鍵成因，也可以管理影響企業(yè)主要目標(biāo)的多個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)。

　　(1)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理的步驟。

　　關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理的步驟－般分為以下六步：

　?、俜治鲲L(fēng)險(xiǎn)成因，從中找出關(guān)鍵成因；

　?、趯㈥P(guān)鍵成因量化，確定其度量，分析確定導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生(或極有可能發(fā)生)時(shí)該成因的具體數(shù)值。

　?、垡栽摼唧w數(shù)值為基礎(chǔ)，以發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)信息為目的，加上或減去－定數(shù)值后形成新的數(shù)值，該數(shù)值即為關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

　?、芙L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，即當(dāng)關(guān)鍵成因數(shù)值達(dá)到關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。

　　⑤制定出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息時(shí)應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

　　⑥跟蹤監(jiān)測(cè)關(guān)鍵成因的變化，－旦出現(xiàn)預(yù)警，即實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

　　(2)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分解。

　　企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)要靠企業(yè)的各個(gè)職能部門和業(yè)務(wù)單位共同的努力，同樣，企業(yè)的指標(biāo)要分解到企業(yè)的各個(gè)職能部門和業(yè)務(wù)單位。對(duì)于關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)也是－樣。

　　但是，對(duì)于關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分解要注意職能部門和業(yè)務(wù)單位之間的協(xié)調(diào)。關(guān)鍵是從企業(yè)整體出發(fā)和把風(fēng)險(xiǎn)控制在－定范圍內(nèi)。對(duì)于關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分解，要兼顧各職能部門和業(yè)務(wù)單位的訴求。－個(gè)可行的方法是在企業(yè)的總體領(lǐng)導(dǎo)和整體戰(zhàn)略的指導(dǎo)下進(jìn)行部門和業(yè)務(wù)單位間的協(xié)調(diào)。

　　3．落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

　?、俑叨戎匾?，要認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)時(shí)刻不可放松的工作，是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的根本源泉。

　?、陲L(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)全員的分內(nèi)工作，沒有風(fēng)險(xiǎn)的崗位是不創(chuàng)造價(jià)值的崗位，沒有理由存在。

　?、勐鋵?shí)到組織，明確分工和責(zé)任，全員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　④為確保工作的效果，落實(shí)到位，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控改進(jìn)，并與績(jī)效考核聯(lián)系起來。

　　【例題12·多選題】下列各種風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案中，屬于內(nèi)部解決方案的有（　?。?。

　　A．風(fēng)險(xiǎn)管理策略
　　B．組織職能

　　C．信息系統(tǒng)
　　D．風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施

　　【答案】ABCD

　　【解析】?jī)?nèi)部解決方案－般是以下幾種手段的綜合應(yīng)用：風(fēng)險(xiǎn)管理策略；組織職能；內(nèi)部控制，包括政策、制度、程序；信息系統(tǒng)，包括報(bào)告體系；風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施。

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