答案：

　　(1)

　?、賳为?dú)核算的包裝物銷售收入，應(yīng)并入銷售額征稅。不含稅銷售額=11.7÷(1+17%)=10(萬元) ②資產(chǎn)貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)，視同銷售。組價(jià)=60×(1+5%)÷(1-10%)=70(萬元)

　?、垆N項(xiàng)稅額=(2000+10+70)×17%=353.6(萬元)

　　④進(jìn)項(xiàng)稅額=275(萬元)

　?、輵?yīng)納增值稅=353.6-275=78.6(萬元)

　　(2)葡萄糖消費(fèi)稅仍實(shí)行從價(jià)定率征收，作為計(jì)稅依據(jù)的銷售額同增值額的銷售額。應(yīng)納消費(fèi)稅=(2000+10+70)×10%=208(萬元)

　　(3)出租固定資產(chǎn)屬營業(yè)稅中服務(wù)業(yè)的租賃業(yè)應(yīng)納營業(yè)稅=60×5%=3(萬元)

　　(4)應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加費(fèi)=(78.6+208+3)×7%+(78.6+208+3)×3%=28.96(萬元)

　　(5)

　　企業(yè)實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入=2000+10+70=2080(萬元)

　　企業(yè)實(shí)現(xiàn)的收入總額=2080+60=2140(萬元)

　　(6)應(yīng)扣除的銷售成本=1400+60=1460(萬元)

　　(7)應(yīng)扣除的銷售稅金及附加=208+3+28.96=239.96(萬元)

　　(8)廣告費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)=2080×2%=41.6(萬元)，稅前準(zhǔn)予扣除的銷售費(fèi)用=80-(60-41.6)=61.6(萬元)

　　(9)業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)=2080×3‰+3=9.24(萬元)， 稅前準(zhǔn)予扣除的管理費(fèi)用=120-(15-9.24)=114.24(萬元)

　　(10)向金融機(jī)構(gòu)借款利息=50×6%÷12×6=1.5(萬元) 向非金融機(jī)構(gòu)借款利息=60×6%÷12×8=2.4(萬元) 稅前準(zhǔn)予扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用=1.5+2.4=3.9(萬元)

　　(11)

　?、俟べY薪金支出計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)=(420-20)×800×12÷10000=384(萬元) 超標(biāo)準(zhǔn)部分需調(diào)增所得額=420-384=36(萬元)

　?、凇叭?xiàng)經(jīng)費(fèi)”超標(biāo)準(zhǔn)部分需調(diào)增所得額 =420×(2%+14%+1.5%)-384×(2%+14%+1.5%) =6.3(萬元)

　　準(zhǔn)許扣除的工資及“三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”調(diào)增金額=36+6.3=42.3(萬元)

　　(12)企業(yè)2004年應(yīng)納稅所得額=2140-1460-239.96-61.6-114.24-3.9+42.3=302.6(萬元)

　　企業(yè)2004年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=302.6×33%=99.858(萬元)