某市汽車制造企業(yè)主要生產(chǎn)小轎車，2002年改組為股份制企業(yè)。各項資產(chǎn)評估增資100萬元，采用綜合調(diào)整法調(diào)整，調(diào)整期10年。2004年企業(yè)在冊職工850人(含醫(yī)務(wù)室、食堂人員20人)，注冊資本9000萬元，當(dāng)年經(jīng)營情況如下：

　　(1) 購進(jìn)小轎車零部件、主料，取得增值稅專用發(fā)票上注明金額3000萬元，稅款510萬元，已經(jīng)過認(rèn)證；進(jìn)口汽車輪胎一批，貨物價格180萬元(假定關(guān)稅稅率20%)，運費、保險費16萬元，包裝費4萬元，外購貨物已驗收入庫。 其中，生產(chǎn)小轎車領(lǐng)用進(jìn)口汽車輪胎70%。

　　(2) 銷售達(dá)到低污染排氣值的小轎車直接銷售40輛，每輛不含稅銷售額10萬元，通過各地汽車貿(mào)易中心銷售500輛，給與8%的折扣銷售，折扣額開具紅字專用發(fā)票入賬，銷售成本4000萬元。另處置本企業(yè)自用兩年的自產(chǎn)小轎車，售價7萬元，賬面原值6萬元，已提折舊1萬元。

　　(3)銷售費用300萬元(其中廣告費130萬元，業(yè)務(wù)宣傳費50萬元)；管理費用500萬元(其中業(yè)務(wù)招待費120萬元，存貨跌價準(zhǔn)備9萬元，不含壞賬準(zhǔn)備金)；財務(wù)費用150萬元(其中在建工程的貸款利息80萬元，流動資金借款中從關(guān)聯(lián)企業(yè)借入1000萬元，期限半年，年利率為7%，銀行同期貸款利率為5%)。

　　(4)直接向當(dāng)?shù)丶t十字醫(yī)院捐款20萬元，通過非營利社會團(tuán)體向老年服務(wù)機構(gòu)捐款10萬元。

　　(5)另知：年末“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”借方余額為100萬元(含關(guān)聯(lián)企業(yè)60萬元)和40萬元，企業(yè)按規(guī)定計提了壞帳準(zhǔn)備金；以及入成本費用的實發(fā)工資1250萬元，由福利費支付的醫(yī)務(wù)室、食堂人員工資20萬元，均按規(guī)定比例計提了三項經(jīng)費。

　　(6)年終從聯(lián)營企業(yè)(適用稅率15%)分回利潤55.5萬元，聯(lián)營企業(yè)當(dāng)年享受定期減半征收優(yōu)惠；從境外甲國分回利潤35萬元，甲國公司所得稅率為30%。

　　其他資料：小轎車和汽車輪胎消費稅稅率為5%，當(dāng)?shù)赜嫸惞べY月人均標(biāo)準(zhǔn)為800元，

　　全年已預(yù)繳所得稅120萬元。

　　【要求】

　　(1)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納關(guān)稅。

　　(2)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費稅。

　　(3)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅。

　　(4)銷售小轎車應(yīng)納消費稅。

　　(5)銷售小轎車應(yīng)納增值稅。

　　(6)應(yīng)繳納的城建稅和教育費附加。

　　(7)應(yīng)納企業(yè)所得稅。

　　(8)聯(lián)營企業(yè)分回利潤抵免稅額。

　　(9)境外所得應(yīng)扣金額。

　　(10)匯算清繳全年應(yīng)補企業(yè)所得稅。