第十四章 風險管理

第二節(jié) 全面風險管理

考點：全面風險管理概述、風險偏好和戰(zhàn)略、風險文化【點擊試聽>>聽老師講解】

1．全面風險管理概述

2004年，美國全國虛假財務報告委員會的發(fā)起人委員會(COSO)發(fā)布了《全面風險管理框架》。全面風險管理就是一個從企業(yè)戰(zhàn)略目標制定到目標實現(xiàn)的風險管理過程。

具體到銀行業(yè)而言．全面風險管理強調將信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等銀行承擔的所有實質性風險納入到統(tǒng)一的風險管理框架中，涉及從董事會、高級管理層到風險管理部門、業(yè)務部門、分支機構等各個層面，包括風險偏好制定、風險管理組織體系構建、風險管理政策制度完善、風險管理流程建設、信息系統(tǒng)和風險管理技術提升、風險管理文化塑造等多方面內容。

2．風險偏好和戰(zhàn)略

(1)風險偏好。

風險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中．愿意承擔的風險類型和總量，它是統(tǒng)一全行經營管理和風險管理的認知標準。是風險管理的基本前提。

(2)風險戰(zhàn)略。

風險戰(zhàn)略是銀行為實現(xiàn)總體發(fā)展目標所制定的一系列風險管理目標和方針政策．它是對風險偏好的定性描述．是風險偏好的具體體現(xiàn)。為整個銀行發(fā)展戰(zhàn)略提供保障。風險戰(zhàn)略一般分為積極、穩(wěn)健、保守三種類型。

3．風險文化

風險文化，又稱風險管理文化。是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環(huán)境等要素于一體的文化力，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分．也是商業(yè)銀行穩(wěn)健經營與可持續(xù)發(fā)展的基礎。

風險管理文化是商業(yè)銀行風險管理體系中的一種“不成文的規(guī)定”，包括員工的風險觀、風險管理意識、職業(yè)道德等。這些內容決定了商業(yè)銀行在風險管理上的價值取向、行為規(guī)范，銀行業(yè)專業(yè)人員初級職業(yè)資格考試輔導用書和道德水準，對商業(yè)銀行風險管理有重要的影響。

備考提示

將后文的風險文化提前到此處．是因為上述內容均屬于同一難度以及同一考綱要求梯度的知識點，內容較為簡單，了解即可。