二、多項選擇題
　　 1．[解析]答案為ABCD。退休規(guī)劃是為了退休后能享受到充分的財務自由而設計的理財規(guī)劃。一個完整的退休規(guī)劃，包括工作生涯設計、退休后生活設計及自籌退休金部分的儲蓄投資設計。
　　 2．[解析]答案為ABCDE。增強型新股申購理財產品主要是為了增強信托資金的使用效率，而作為新股發(fā)行間歇期資金使用途徑的一種探索。在新股發(fā)行空當，產品可投資于債券、回購、貸款信托、票據(jù)信托等固定收益類產品。因此，ABCDE五個選項的金融工具都可以作為增強型新股申購理財產品的申購對象。
　　 3．[解析]答案為ADE。根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第十二條規(guī)定，保證收益理財計劃中，商業(yè)銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益。所以BC選項錯誤。
　　 4．[解析]答案為ABCDE。略
　　 5．[解析]答案為CDE。目前，銀行主要代理的險種包括壽險和財險。占據(jù)市場主流的三大險種全部來自壽險，包括分紅險、萬能險和投連險。財險是目前各家銀行正大力發(fā)展的險種。
　　 6．[解析]答案為ABC。根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第二十八條規(guī)定，賬單應列明資產變動、收入和費用、期末資產估值等。
　　 7．[解析]答案為AD?！秱€人外匯管理辦法實施細則》第二十八條規(guī)定，個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉，按以下規(guī)定辦理：①本人賬戶間的資金劃轉，憑有效身份證件辦理；②個人與其直系親屬賬戶問的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明辦理。因此可知，A項說法正確，B項說法錯誤?！秱€人外匯管理辦法實施細則》第二十九條規(guī)定，本人外匯結算賬戶與正儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。由此可知，C項說法錯誤?！秱€人外匯管理辦法實施細則》第三十一條規(guī)定，個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當日累計等值5000美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理。由此可知，E項說法錯誤。
　　 8．[解析]答案為CD?！渡虡I(yè)銀行法》明確規(guī)定，我國商業(yè)銀行的組織形式有兩種，一是有限責任公司；一是股份有限公司。
　　 9．[解析]答案為ADE。根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》規(guī)定可知，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務應遵守的基本原則有審慎性原則、建立風險管理體系原則和建立內部控制制度原則。
　　 10．[解析]答案為BCDE。根據(jù)個人理財業(yè)務的不同，個人理財業(yè)務的風險管理主要包括個人理財顧問服務的風險管理、綜合理財顧問服務的風險管理和個人理財業(yè)務產品(計劃)風險管理，其中個人理財業(yè)務產品(計劃)風險管理包括個人理財業(yè)務產品開發(fā)的風險管理和個人理財業(yè)務產品銷售的風險管理。
　　 11．[解析]答案為ACDE?！渡虡I(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第五十九條規(guī)定，商業(yè)銀行應在每一會計年度終了編制本年度個人理財業(yè)務報告。個人理財業(yè)務年度報告，應全面反映本年度個人理財業(yè)務的發(fā)展情況，理財計劃的銷售情況、投資情況、收益分配情況，以及個人理財業(yè)務的綜合收益情況等，并附年度報表。
　　 12．[解析]答案為ABDE。基金可分配收益也稱基金凈收益，是基金收益扣除按照國家規(guī)定可以扣除的費用等項目后的余額。基金收益分配一般有分配現(xiàn)金(現(xiàn)金分紅)和分配基金單位(紅利再投資)兩種形式。
　　 13．[解析]答案為ABD?？蛻粼诶碡斶^程中會產生兩種支出：義務性支出和選擇性支出。義務性支出也稱為強制性支出，是收入中必須優(yōu)先滿足的支出，包括ABD三項內容。C項和E項內容屬于選擇性支出。
　　 14．[解析]答案為CDE。由于可提前贖回債券賦予了發(fā)行人可以贖回的權利，這對投資者來說是不利的，因此債券的價格要比其他條件與可提前贖回債券完全一致的普通債券的購買價格低。
　　 15．[解析]答案為ABCDE。年金是在某個特定的時問段內一組時間間隔相同、金額相等、方向相同的現(xiàn)金流。ABCDE五個選項中的現(xiàn)金流入都符合這一定義，因此可以視為年金。
　　 16．[解析]答案為ACDE。根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》第五十八條和第五十九條規(guī)定可知，在新產品推出后，才需要對新產品的風險狀況進行定期評估，故B項不在產品開發(fā)報告中體現(xiàn)。，
　　 17．[解析]答案為AD。債券的發(fā)行利率是債券投資者獲得的收益率，風險和收益是相伴的，發(fā)行利率提高，意味著債券的風險加大；債券的期限長和債券發(fā)行機構面臨的市場風險較大能使債券的發(fā)行利率提高。
　　 18．[解析]答案為ABDE。由《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第五十三條和第五十九條規(guī)定可知，理財計劃的風險監(jiān)督與控制情況是商業(yè)銀行對個人理財業(yè)務的季度統(tǒng)計分析報告中的內容。
　　 19．仁解析]答案為AD。一國出現(xiàn)持續(xù)順差、本幣升值，說明該國的經濟發(fā)展狀況還比較好，因此應該投資收益比較高的金融產品，同時，應該增持本幣，而減少外匯投資。
　　 20．[解析]答案為ABCE。銀行承兌匯票是銀行對表現(xiàn)期的票據(jù)予以承兌。以自己的信用為擔保，成為票據(jù)的第一債務人，出票人只負第二責任，因此A項說法正確。銀行承兌匯票以銀行信用為付款保證，受客戶信賴，易于在市場上轉讓或貼現(xiàn)，若發(fā)生某些特殊的情況，導致承兌銀行拒付，持票人可以憑銀行出具的拒付理由書，向出票人進行追索，因此B項說法正確。對于持有銀行承兌匯票的商業(yè)銀行，在資金短缺時，可以向中央銀行辦理再貼現(xiàn)；在資金充裕時，可以將匯票持有到期，因此C項說法正確。銀行承兌匯票的承兌人是銀行，銀行是票據(jù)的第一債務人，因此D項說法錯誤。
　　 21．[解析]答案為BDE。國債是風險最小的債券，被稱為“金邊債券”，因此A項說法錯誤；付息債券的定期支付收益，到期一次還本并支付最后一期利息，屬于固定收益?zhèn)?，其名義收益率不變，但債券的市場價格是頻繁變動的。所以其實際收益率是不確定的，因此債券是
　　 一種風險證券，所以B項說法正確；通貨膨脹使債券的實際收益率下降，長期債券面臨的風險之一是通貨膨脹風險，因此C項說法錯誤；利率風險也叫價格風險。是指市場利率變化對債券價格的影響，債券價格與利率變化成反比，因此D項說法正確；流動性是指債券持有人可按自己的需要和市場的安際狀況，靈活地轉讓債券，以提前收回本金和實現(xiàn)投資收益。投資者在債券到期前若想收回債券投資，需要在市場上轉讓出債券，從而可能帶來一定的損失，即為流動性風險，因此E項說法正確。
　　 22．[解析]答案為ADE?！渡虡I(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第三條規(guī)定，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應遵守法律、行政法規(guī)和國家有關政策規(guī)定。
　　 23．[解析]答案為BCD0影響股票價格的因素包括公司自身因素和宏觀經濟因素。其中公司自身因素造成的風險為非系統(tǒng)風險，包括公司盈利水平、公司資產凈值、公司的派息政策、股票分割、增資和減資以及公司管理層變動等因素。CP1上漲和央行公開市場操作造成的風險都屬于系統(tǒng)風險。
　　 24．[解析]答案為ABE。經濟處于景氣周期時應考慮期望收益率比較高的產品，比如說股票、房產，期待它增值，在經濟比較衰敗的時候，則應該考慮增持固定收益類產品。
　　 25．[解析]答案為ABCE。根據(jù)《商業(yè)銀行法》第七十五條規(guī)定可知，提供虛假的財務會計報告，處二十萬元以上五十萬元以下罰款。
　　 26．[解析]答案為BCDE。緊急預備金是為了應對失業(yè)或可能導致的工作收入中斷，或者緊急醫(yī)療、意外所導致的超支費用等緊急狀況下的急需資金。因此。緊急預備金的儲備首先考慮的是資金的流動性及安全性。緊急預備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金；二是利用貸款額度。一般而言，股票的流動性較高但是短期內，風險很大。A項不符合題意。
　　 27．[解析]答案為ABCE。根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》第五十二條規(guī)定可知，商業(yè)銀行不需要評估金融機構的市場占有率。
　　 28．[解析]答案為ABCDE。在為客戶進行資產配置和產品組合前，需要調查了解客戶的個人基本情況，客戶的基本情況是進行客戶資產配置的基礎和前提；不能把全部資產用于投資而不顧基本的生活需要，因此，客戶進行投資前，一定要預留一部分資金用于生活保障，立儲備金，為投資設立一道防火墻；建立家庭基本生活保障儲備后，還需要建立各種保險保障，從而為自己的投資建立第二道防火墻；建立了短期現(xiàn)金儲備和中長期保險保障后，客戶剩余的資產就是可投資資產?？梢杂眠@部分閑置資金來購買理財產品；理財投資需要建立多元化的產品組合。ABCDE是資產配置的五個完整步驟。
　　 29．[解析]答案為ADE。理財產品的流動性是指理財產品的變現(xiàn)能力和二級市場的活躍程度。流動性的高低會影響到理財產品的風險和收益。股票基金由于分散了風險，它的收益率會在個股收益率的最低值和最高值之間，不總是低于個股收益率。
　　 30．[解析]答案為ACDE。銀行業(yè)從業(yè)人員在為客戶進行稅收規(guī)劃時，應該遵循一定的原則．從稅法的基本原則，即稅收法定原則、社會政策原則和稅收效率原則出發(fā)來定義稅收規(guī)劃的基本原則，應該遵循合法性原則、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則，這些原則賦予了稅收規(guī)劃其本身及區(qū)別于其他節(jié)稅手段的最本質的特征。
　　 31．[解析]答案為ABC。《個人所得稅法》第四條規(guī)定，下列各項個人所得，免納個人所得稅：①省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；②國債和國家發(fā)行的金融債券利息；③按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；④福利費、撫恤金、救濟金；⑤保險賠款；⑥軍人的轉業(yè)費、復員費；⑦按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；⑧依照我國有關法律規(guī)定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；⑨中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；⑩經國務院財政部門批準免稅的所得。
　　 32．[解析]答案為ACDE。銀行業(yè)監(jiān)管措施主要有：①要求銀行金融機構報送報表、資料；②現(xiàn)場檢查；③與銀行業(yè)金融機構高管人員談話；④責今銀行業(yè)金融機構依法披露信息；⑤對違規(guī)行為處理、處罰；⑥對有信用危機的銀行業(yè)金融機構實行接管或者重組；⑦對有嚴重違法經營、經營管理不善的銀行業(yè)金融機構予以撤銷；⑧查詢、申請凍結有關機構及人員的賬戶。
　　 33．[解析]答案為BC。根據(jù)《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第十二條規(guī)定，銀行業(yè)從業(yè)人員應當遵守業(yè)務操作指引，遵循銀行崗位職責戈1j分和風險隔離的操作規(guī)程，確?？蛻艚灰椎陌踩Ｗ龅剑孩俨淮蚵犈c自身工作無關的信息；②除非經內部職責調整或經過適當批準，不為其他崗位人員代為履行職責或將本人工作委托他人代為履行；③不得違反內部交易流程及崗位職責管理規(guī)定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關的物品或信息交與或告知其他人員。
　　 34．[解析]答案為BCDE。根據(jù)《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》第二十二條規(guī)定，商業(yè)銀行在境內托管賬戶開設之日起5日內．向外匯局報送正式托管協(xié)議。
　　 35．[解析]答案為ABCDE。期貨交易所是買賣期貨合約的場所，是按照其章程的規(guī)定實行自律管理的非營利組織。按照《期貨交易管理條例》第十條規(guī)定，期貨交易所不得直接或者間接參與期貨交易。未經國務院期貨監(jiān)督管理機構審核并報國務院批準，期貨交易所不得從事信托投資、股票投資、非自用不動產投資等與其職責無關的業(yè)務。
　　 36．[解析]答案為ABCE。信托產品面臨的風險主要有投資項目風險、項目主體風險、信托公司風險和流動性風險。項目自身的風險是信托產品的最大風險之一；項目主體的經營管理水平、財務狀況以及還款意愿在很大程度上影響信托產品的安全程度；信托公司的風險主要包括項目評估風險和信托產品的設計風險；信托產品流動性差，缺少轉讓平臺，存在較大的流動性風險。因此，ABCE選項正確。
　　 37．[解析]答案為ABCDE。根據(jù)《證券投資基金法》第二十六條規(guī)定可知，ABCDE五個選項全部是商業(yè)銀行申請取得基金托管資格應具備的條件。
　　 38．[解析]答案為ACD?！侗ｋU代理機構管理規(guī)定》第一百零二條規(guī)定，保險代理機構、保險代理分支機構及其業(yè)務人員在開展保險代理業(yè)務過程中，不得有下列不正當競爭行為：①虛假廣告、虛假宣傳；②捏造、散布虛假事實，損害其他保險中介機構的商業(yè)信譽；③利用行政權力、行業(yè)優(yōu)勢地位或者職業(yè)便利以及其他不正當手段，強迫、引誘或者限制投保人訂立保險合同或者限制其他保險中介機構正當?shù)慕洜I活動；④給予或者承諾給予投保人、被保險人或者受益人保險合同規(guī)定以外的其他利益；⑤超出許可證載明的業(yè)務范圍、經營區(qū)域從事保險代理業(yè)務；⑥向保險公司及其工作人員返回手續(xù)費或者變相返回手續(xù)費；⑦其他不正當競爭行為。
　　 39．[解析]答案為ABCE。《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第六十二條規(guī)定，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務有下列情形之一的．由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定實施處罰：①違反規(guī)定銷售未經批準的理財計劃或產品的；②將一般儲蓄存款產品作為理財計劃銷售并違反國家利率管理政策，進行變相高息攬儲的；③提供虛假的成本收益分析報告或風險收益預測數(shù)據(jù)的；④未按規(guī)定進行風險揭示和信息披露的；⑤未按規(guī)定進行客戶評估的。
　　 40．[解析]答案為BDE。柜臺交易屬于場外交易，A項錯誤；隨著交易品種的擴大和現(xiàn)代通訊技術的發(fā)展，場外交易已經占主導地位，C項錯誤。