參考答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1．【答案及解析】B 第三人知道行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)已終止還與行為人實(shí)施民事行為給他人造成損害的，由第三人和行為人負(fù)連帶責(zé)任。故選B。
2．【答案及解析】A金融市場決定的是金融商品的價格，而不是商品價格。故選A。
3．【答案及解析】D目前，國際市場上最主要、最典型的金融期貨交易品種有：利率期貨、外匯期貨和股票價格指數(shù)期貨，不包括債券期貨。故選D。
4．【答案及解析】A 少年成長期沒有或僅有較低的理財(cái)需求和理財(cái)能力；青年成長期愿意承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)，追求高收益；中年穩(wěn)健期風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度提高，追求穩(wěn)定的投資收益；退休養(yǎng)老期盡力保全已積累的財(cái)富，厭惡風(fēng)險(xiǎn)。故選A。
5．【答案及解析】D 債券作為一種理財(cái)產(chǎn)品，具有以下四個特征：①償還性，債券有規(guī)定的償還期限，債務(wù)人必須按期向債權(quán)人支付本息；②流動性，債券持有人可以轉(zhuǎn)讓債券；③安全性，債券持有人的收益相對固定；④收益性，債券能為投資者帶來一定的收益。故選D。
6．【答案及解析】B 商業(yè)銀行可以在我國境內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)段有一定的資本，商業(yè)銀行總行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行法》和銀行章程的規(guī)定向分行撥付營運(yùn)資金，撥付給分支機(jī)構(gòu)的營運(yùn)資金額的總和，不得超過商業(yè)銀行總行資本金總額的 60％。故選B。
7．【答案及解析】A 根據(jù)《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二十條的規(guī)定，托管人應(yīng)當(dāng)保存商業(yè)銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關(guān)資料，其保存的時間應(yīng)當(dāng)不少于15年。故選A。
8．【答案及解析】C 可承受的風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)當(dāng)是量化指標(biāo)(不是定性指標(biāo))，可以與商業(yè)銀行的資本總額相聯(lián)系，也可以與個人理財(cái)業(yè)務(wù)收入等其他指標(biāo)相聯(lián)系。故選C。
9．【答案及解析】C題中CCBP由中國銀行業(yè)協(xié)會銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證委員會領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施，下設(shè)中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證專家委員會和中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證辦公室。故選C。
10．【答案及解析】B金融互換分為利率互換和貨幣互換兩類。其中，貨幣互換是將一種貨幣的本金和利息與另一種貨幣的等價本金和利息進(jìn)行交換，利率互換是指不包含本金交換的兩組利息現(xiàn)金流之間的交換。故選B。
11．【答案及解析】D《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“公平競爭”準(zhǔn)則要求：銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)尊重同業(yè)人員，公平競爭，禁止商業(yè)賄賂。故選D。
12．【答案及解析】A成長型基金資產(chǎn)中，現(xiàn)金持有量較小，大部分資金投資于資本市場，有些成長型基金在牛市時甚至通過借貸進(jìn)行投資。故選A。
13．【答案及解析】C 消費(fèi)支出一實(shí)際財(cái)富×財(cái)富的邊際消費(fèi)傾向+勞動收入×勞動收入的邊際消費(fèi)傾向。因此本題中，消費(fèi)支出=20×0．4+30×0．6=26(萬元)。故選C。
14．【答案及解析】B理財(cái)顧問的專業(yè)性特點(diǎn)，決定了銀行從業(yè)人員要有扎實(shí)的金融知識基礎(chǔ)，對相關(guān)的金融市場和交易機(jī)制有清晰的認(rèn)識，以及準(zhǔn)確測算和分析相關(guān)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性和收益性。故選B。
15．【答案及解析】B《中國銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“利益沖突”準(zhǔn)則要求，應(yīng)當(dāng)明確區(qū)分所在機(jī)構(gòu)利益與個人利益，不得利用本職工作便利，以明顯優(yōu)于或低于普通金融消費(fèi)者的條件或價格與其所在機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。故選B。
16．【答案及解析】B嚴(yán)格遵守職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)與行為準(zhǔn)則，有助于提高從業(yè)人員的整體素質(zhì)和職業(yè)道德水準(zhǔn)，建立健康的銀行企業(yè)文化和信用文化，維護(hù)銀行的良好信譽(yù)，促進(jìn)銀行健康發(fā)展。故選B。
17．【答案及解析】D責(zé)任保險(xiǎn)的保障對象是投保人按照法律應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的損害賠償責(zé)任，不屬于人身保險(xiǎn)。故選D。
18．【答案及解析】A根據(jù)《個人所得稅》第二條的規(guī)定，稿酬所得是應(yīng)納個人所得稅的個人所得項(xiàng)目，A選項(xiàng)正確；保險(xiǎn)賠款、國債利息及按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼都是免納個人所得稅的個人所得項(xiàng)目。故選A。
19．【答案及解析】B單利終值FVn=PV(1+n×i)=10000×(1+2×5％)=11000元。復(fù)利終值FVn=PV(1+i)=10000×(1+5％)=11025(元)。故選B。
20．【答案及解析】D公募基金的運(yùn)作必須嚴(yán)格遵循相關(guān)的法律和法規(guī)，并受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管，一般只投資于中低風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品，D選項(xiàng)的說法錯誤。故選D。
21．【答案及解析】D相關(guān)系數(shù)的取值范圍為一1≤p≤1，但是只有兩種證券的相關(guān)系數(shù)小于1時候，投資組合才能夠降低風(fēng)險(xiǎn)。故選D。
22．【答案及解析】B利潤表是反映企業(yè)特定會計(jì)期間經(jīng)營成果的報(bào)表，即企業(yè)在某個年份或某個月度發(fā)生了多少費(fèi)用、獲取了多少收入、最終實(shí)現(xiàn)了多少利潤。故選B。
23．【答案及解析】D商業(yè)票據(jù)的面額較大，所以商業(yè)票據(jù)的主要投資者是大的商業(yè)銀行、非金融公司、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)投資者，一般個人投資者較少。故選D。
24．【答案及解析】C保險(xiǎn)產(chǎn)品一方面可以消除風(fēng)險(xiǎn)的不確定性給個人或家庭帶來的憂慮和恐懼，促使人們有計(jì)劃地安排家庭生活，所以保險(xiǎn)產(chǎn)品具有其他理財(cái)工具不可替代的保障功能。故選C。
25．【答案及解析】A根據(jù)《保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》第八十二條的規(guī)定，對銷售人壽保險(xiǎn)新型產(chǎn)品的保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)或者保險(xiǎn)代理分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，銷售前培訓(xùn)時間不得少于12小時。故選A。
26．【答案及解析】C《信托法》第三十四條規(guī)定，受托人以信托財(cái)產(chǎn)為限向受益人承擔(dān)支付信托利益的義務(wù)。故選C。
27．【答案及解析】A根據(jù)復(fù)利計(jì)算公式，本息和=1000×(1+8％÷4)=1082．43(元)。故選A。
28．【答案及解析】B年度收入減去年儲蓄目標(biāo)等于年度支出預(yù)算。故選B。
29．【答案及解析】D商業(yè)銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率，A選項(xiàng)的做法錯誤；商業(yè)銀行不得將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨(dú)當(dāng)作理財(cái)計(jì)劃銷售，或者將理財(cái)計(jì)劃與本行儲蓄存款進(jìn)行強(qiáng)制性搭配銷售，BC選項(xiàng)的做法錯誤；商業(yè)銀行銷售的理財(cái)計(jì)劃中包括結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品的，其結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品應(yīng)將基礎(chǔ)資產(chǎn)與衍生交易部分相分離，D選項(xiàng)正確。故選D。
30．【答案及解析】B銀行有限責(zé)任公司，股東以其出資額為限對銀行的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，該銀行以其全部資產(chǎn)對外承擔(dān)責(zé)任，是為“有限責(zé)任”。故選B。
31．【答案及解析】D本題考查商業(yè)銀行在向其關(guān)系人發(fā)放貸款時的規(guī)范。關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其親屬；商業(yè)銀行管理人員投資或擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司也屬于關(guān)系人范圍；商業(yè)銀行向關(guān)系人發(fā)放貸款不可以比普通貸款人更優(yōu)惠。故選D。
32．【答案及解析】C在股市低迷時期，降低印花稅可以減少交易成本，從而刺激股市反彈。C選項(xiàng)的說法錯誤。故選C。
33．【答案及解析】C銀行承兌匯票一級市場行為包括出票和承兌。二級市場行為包括匯票買賣轉(zhuǎn)讓交易、對銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。C選項(xiàng)不是銀行承兌匯票二級市場的行為。故選C。
34．【答案及解析】D銀行業(yè)從業(yè)人員是指在中國境內(nèi)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)工作的人員。期貨公司屬于非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，期貨公司經(jīng)紀(jì)人不是銀行業(yè)從業(yè)人員。故選D。
35．【答案及解析】C提前贖回收益率：(11000×10％)÷950-1=26．3％。故選C。
36．【答案及解析】C復(fù)利終值FVn=PV×(1+i)=100000×(1+10％)=161051元。故選C。
37．【答案及解析】B基金發(fā)行價格一基金單位金額+發(fā)行手續(xù)費(fèi)。故選B。
38．【答案及解析】A債券的到期收益率是債券投資者持有債券到期所獲得的復(fù)利率，它等于使債券未來現(xiàn)金流的折現(xiàn)值等于當(dāng)前購買價格的折現(xiàn)率。當(dāng)市場價格等于面值時，債券的到期收益率等于票面利率。本題中，到期收益率一票面利率=10％。故選A。
39．【答案及解析】B銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)履行職責(zé)的需要，可以與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話，要求其就銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)做出說明。故選B。
40．【答案及解析】B《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二十三條規(guī)定，商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費(fèi)、托管費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)以及各類手續(xù)費(fèi)以及外匯局規(guī)定的其他支出。B選項(xiàng)不在商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶支出范圍。故選B。
41．【答案及解析】A房地產(chǎn)投資信托基金是在交易所上市、專門從事房地產(chǎn)經(jīng)營活動的投資信托公司或集合信托投資計(jì)劃。故選A。
42．【答案及解析】A根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二十條的規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)詳細(xì)記錄理財(cái)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時間及考核結(jié)果等，未達(dá)到培訓(xùn)要求的理財(cái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)暫停從事個人理財(cái)業(yè)務(wù)活動。故選A。
43．【答案及解析】B證券投資基金的運(yùn)作機(jī)制上，一般通過設(shè)置信托的方式進(jìn)行投資運(yùn)作，委托基金管理人管理和運(yùn)作資產(chǎn)。故選B。
44．【答案及解析】A股票分割對投資者持有股票的市值總額沒有直接影響，但是投資者持有的股票總數(shù)增加了，股價的上升空間更大，因此股票分割往往比增加股息派發(fā)對股價上漲的刺激作用更大。A選項(xiàng)的說法錯誤。故選A。
45．【答案及解析】D旅游屬于經(jīng)常項(xiàng)目，根據(jù)《個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第十三條規(guī)定，境外個人經(jīng)常項(xiàng)目原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換單據(jù)辦理，原兌換單據(jù)的兌回有效期為自兌換日起24個月。故選D。
46．【答案及解析】C商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)及發(fā)行新款理財(cái)產(chǎn)品屬于中國銀監(jiān)會的監(jiān)管職責(zé)，不需要中央銀行批準(zhǔn)。故選C。
47．【答案及解析】D回收金額為：15×(1+12％)2+15×(1+12％)=35．616(萬元)，即大約：勾356200元。故選D。
48．【答案及解析】C緊急預(yù)備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金；二是利用貸款額度。ABD是緊急預(yù)備金來源。長期定期存款流動性較差，不宜作為緊急預(yù)備金的來源，C選項(xiàng)符合題目要求。故選C。
49   ．   【   答   案   及   解   析   】   A    投   資   組   合   的   方   差=(40÷50)×0．04+2×(40÷50)×(10÷50)×0．01+(10÷50)×0．01=0．0292。故選A。
50．【答案及解析】C《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行取得代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格后，向境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品，準(zhǔn)入管理適用報(bào)告制；商業(yè)銀行受投資者委托以人民幣購匯辦理代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向外匯局申請代客境外理財(cái)購匯額度；在批準(zhǔn)的購匯額度內(nèi)，商業(yè)銀行可向投資者發(fā)行以人民幣標(biāo)價的境外理財(cái)產(chǎn)品，并統(tǒng)一辦理募集人民幣資金的購匯手續(xù)。故選C。
51．【答案及解析】B憑證式國債可記名、掛失，不能上市流通。故選B。
52．【答案及解析】B該投資組合的期望收益率=20％×40％+15％×60％=17％。故選B。
53．【答案及解析】C相關(guān)系數(shù)等于兩種金融資產(chǎn)的協(xié)方差除以兩種金融資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)差的乘積，即：ρ12=cov(R1， 2)÷(盯1×o2)=0．01÷(0．2×0．1)=0．5。故選C。
54．【答案及解析】D兩種金融資產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)繁榮時收益呈同向變動趨勢，并不等同于它們在任何一種經(jīng)濟(jì)情況下收益呈同向變動趨勢，可能它們在經(jīng)濟(jì)衰退時期的收益會呈反向變動。因此，僅僅根據(jù)它們在經(jīng)濟(jì)繁榮時收益呈同向變動無法確定協(xié)方差的符號。故選D。55．【答案及解析】D個人理財(cái)業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)當(dāng)是完全民事行為能力的自然人，以及無民事行為能力人、限制民事行為能力人的法定代理人。故選D。
56．【答案及解析】B受益人是享受信托財(cái)產(chǎn)收益的人，可以是委托人本人，也可以是除了委托人以外的他人，C選項(xiàng)的說法正確；受托人接受委托并按約定的信托條件對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理或處置，A選項(xiàng)的說法正確；受托人不是信托財(cái)產(chǎn)的所有者，B選項(xiàng)的說法錯誤；信托目的必須符合三點(diǎn)要求：具有合法性、有可能達(dá)到或?qū)崿F(xiàn)、為受托人所接受，D選項(xiàng)的說法正確。故選B。
57．【答案及解析】A《商業(yè)銀行法》規(guī)定，對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行應(yīng)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃，但是法律另有規(guī)定的除外。商業(yè)銀行應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率上下限，確定存款利率，并予以公告；商業(yè)銀行應(yīng)按照規(guī)定向中國人民銀行繳存款準(zhǔn)備金，留足備付金；商業(yè)銀行應(yīng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。
58．【答案及解析】D被保險(xiǎn)人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人，投保人可以為被保險(xiǎn)人。D選項(xiàng)的說法錯誤。故選D。
59．【答案及解析】D人身保險(xiǎn)是以人的身體和壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。人身保險(xiǎn)分為人壽保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)。責(zé)任保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范疇，D選項(xiàng)不屬于人身保險(xiǎn)。故選D。
60．【答案及解析】D房地產(chǎn)的投資方式包括房地產(chǎn)購買、房地產(chǎn)租賃和房地產(chǎn)信托。申請房地產(chǎn)抵押貸款是一種融資方式，不屬于房地產(chǎn)投資方式。故選D。
61．【答案及解析】B3年后還清的100萬元債務(wù)是終值，每年存入的款項(xiàng)即為年金，故張先生每年需要存入的款項(xiàng)=1000000×10％÷[(1+10％)-1]=302115(元)。故選B。
62．【答案及解析】C《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立合同提供中介服務(wù)，依法收取傭金的單位；保險(xiǎn)代理人是根據(jù)保險(xiǎn)人委托，向保險(xiǎn)人收取代理手續(xù)費(fèi)，并在授權(quán)范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的單位，也可以是個人；保險(xiǎn)代理人在代為辦理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時，不得同時接受2個以上保險(xiǎn)人的委托。故選C。
63．【答案及解析】D資本市場的交易對象主要包括股票、債券和證券投資基金。故選D。
64．【答案及解析】C《民法通則》規(guī)定：“代理”包括委托代理、法定代理和指定代理。委托代理人按照被代理人的委托行使代理權(quán)，法定代理人依照法律的規(guī)定行使代理權(quán)，指定代理人按照人民法院或者指定單位的指定行使代理權(quán)。故選C。
65．【答案及解析】C同業(yè)拆借是在金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行的資金拆借活動。故選C。
66．【答案及解析】D基金收益分配一般有分配現(xiàn)金和分配基金單位兩種形式。D選項(xiàng)的說法錯誤。故選D。
67．【答案及解析】D經(jīng)依法核準(zhǔn)的上市交易的股票、公司債券及其他證券，應(yīng)當(dāng)在證券交易所掛牌交易。證券交易所是依據(jù)國家有關(guān)法律，經(jīng)政府證券主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立的集中進(jìn)行證券交易的有形場所。在我國有兩個：上海證券交易所和深圳證券交易所。故選D。
68．【答案及解析】C銀行個人理財(cái)投資者教育工作是一項(xiàng)普惠全社會的長期工作。故選C。
69．【答案及解析】C根據(jù)投資目標(biāo)的不同，可以將基金分為成長型基金、收入型基金和平衡型基金。成長型基金以追求資本增值為基本目標(biāo)，主要以具有良好增長潛力的股票為投資對象；收入型基金以追求穩(wěn)定的經(jīng)常性收入為基本目標(biāo)，主要以大盤藍(lán)籌股、公司債、政府債券等穩(wěn)定收益證券為投資對象；平衡型基金兼顧當(dāng)期收入和未來長期增值。故選C。
70．【答案及解析】A大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的特點(diǎn)包括不記名、金額較大、比同期存款利率高和可轉(zhuǎn)讓。故選A。
71．【答案及解析】8未來股利的現(xiàn)值是：3000÷5％=60000元。故選B。
72．【答案及解析】D本題考查對內(nèi)幕信息判定的掌握。內(nèi)幕信息是指證券交易活動中，涉及公司的經(jīng)營、財(cái)務(wù)或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息。主要包括：①本法第六十七條第二款所列重大事件；②公司分配股利或者增資的計(jì)劃；③公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；④公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更；⑤公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的百分之三十；⑥公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；⑦上市公司收購的有關(guān)方案；⑧國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的對證券交易價格有顯著影響的其他重要信息。故選D。
73．【答案及解析】B理財(cái)價值觀因人而異，沒有對錯標(biāo)準(zhǔn)，理財(cái)規(guī)劃師的責(zé)任不在于改變客戶的價值觀，而是讓客戶了解在不同價值觀下的財(cái)務(wù)特征和理財(cái)方式。故選B。
74．【答案及解析】B保險(xiǎn)代理人是根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取代理手續(xù)費(fèi)，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的單位或者個人；保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的單位。故選B。
75．【答案及解析】D《證券投資基金法》第；六十二條規(guī)定，證券投資基金應(yīng)當(dāng)公開披露的基金信息包括：①基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議；②基金募集情況；③基金份額上市交易公告書；④基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值；⑤基金份額申購、贖回價格；⑥基金財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報(bào)告、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及中期和年度基金報(bào)告；⑦臨時報(bào)告；⑧基金份額持有人大會決議；⑨基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動；⑩涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；⑩依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。故選D。
76．【答案及解析】A凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債。A項(xiàng)中分期付款買房，資產(chǎn)增加，負(fù)債也增加了，則凈資產(chǎn)總量沒有發(fā)生變化。故選A。
77．【答案及解析】B《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二條規(guī)定，個人理財(cái)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理專業(yè)化服務(wù)活動。故選B。
78．【答案及解析】A根據(jù)《證券法》第一百三十九條規(guī)定可知，證券公司客戶的結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行。故選A。
79．【答案及解析】C稅收規(guī)劃的主要內(nèi)容包括：避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。理財(cái)規(guī)劃采用純經(jīng)濟(jì)手段，利用價格杠桿，將稅負(fù)轉(zhuǎn)給消費(fèi)者或供應(yīng)商或自我消轉(zhuǎn)的規(guī)劃，屬于稅收規(guī)劃內(nèi)容中的轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。故選C。
80．【答案及解析】B個人理財(cái)業(yè)務(wù)是建立在委托代理關(guān)系基礎(chǔ)上的銀行業(yè)務(wù)。故選B。
81．【答案及解析】C《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第二十條規(guī)定，客戶在辦理一般產(chǎn)品業(yè)務(wù)時，如需要銀行提供相關(guān)個人理財(cái)顧問服務(wù)，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員應(yīng)將客戶移交給理財(cái)業(yè)務(wù)人員。故選C。
82．【答案及解析】C根據(jù)《外資銀行管理?xiàng)l例》第三十一條規(guī)定，外國銀行可以吸收中國境內(nèi)公民的人民幣定期存款，但每筆業(yè)務(wù)不得少于100萬元。故選C。
83．【答案及解析】D商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)向董事會和高級管理層提供獨(dú)立的綜合理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評估報(bào)告。故選D。
84．【答案及解析】A商業(yè)銀行應(yīng)對理財(cái)產(chǎn)品的市場變化做出科學(xué)合理的預(yù)測，不得銷售無市場分析預(yù)測、無產(chǎn)品期限、無風(fēng)險(xiǎn)管控預(yù)案的理財(cái)產(chǎn)品。故選A。
85．【答案及解析】B《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第五十四條：商業(yè)銀行提供的理財(cái)產(chǎn)品組合中如包括代理銷售產(chǎn)品，應(yīng)對所代理的產(chǎn)品進(jìn)行充分的分析，對相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)收益預(yù)測數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的驗(yàn)證。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品提供者提供的有關(guān)材料和對產(chǎn)品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關(guān)產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料。根據(jù)此條規(guī)定，可知B不正確。故選B。
86．【答案及解析】A每年存入等額現(xiàn)金，到期一次收回的本利和即為普通年金終值。本題中普通年金終值=10000×[(1+10％)-1]÷10％=21000元。故選A。
87．【答案及解析】B境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處開設(shè)商業(yè)銀行外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證券托管業(yè)務(wù)，AC選項(xiàng)的說法錯誤；境內(nèi)托管人及境外托管代理人必須為不同的商業(yè)銀行分別設(shè)置托管賬戶，B選項(xiàng)的說法正確；D選項(xiàng)的說法錯誤。故選B。
88．【答案及解析】D我國《商業(yè)銀行法》確定了分業(yè)經(jīng)營的原則，明確規(guī)定商業(yè)銀行不得從事證券和信托業(yè)務(wù)。故選D。
89．【答案及解析】C積極的財(cái)政政策刺激投資需求，提升房地產(chǎn)的價格；中央銀行在公開市場買入國債，能刺激各類資產(chǎn)的價格上升；降低股票交易印花稅減少了交易成本，從而能刺激股價上漲。故選C。
90．【答案及解析】A中間業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行并不運(yùn)用自己的資金，而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)是經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的一項(xiàng)銀行中間業(yè)務(wù)。故選A。