多項選擇題
91. A,C,E
系統(tǒng)解析： ACE「解析」根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)可以將風(fēng)險劃分為不同的類型。例如，按風(fēng)險事故可以將風(fēng)險劃分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、自然風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險。按損失結(jié)果可以將風(fēng)險劃分為純粹風(fēng)險和投機(jī)風(fēng)險。按是否能夠量化可以將風(fēng)險劃分為可量化風(fēng)險和不可量化風(fēng)險。按風(fēng)險發(fā)生的范圍可以將風(fēng)險劃分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險，按誘發(fā)風(fēng)險的原因’，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類。
92. A,D
系統(tǒng)解析： A，D
[答案解析]?？贾R點(diǎn)，加強(qiáng)記憶。

93. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： A，B，C，D，E
[答案解析]本題綜合考查了風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的特征。

94. B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上，債務(wù)人被視為違約。

95. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測評價應(yīng)遵循的原則有：準(zhǔn)確性原則、可比性原則、及時性原則、持續(xù)性原則、法人并表原則和保密性原則。故選ABCDE。

96. A,B,C,E
97. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 以上因素都是對債項有影響的。影響違約損失率的主要因素包括產(chǎn)品、公司、行業(yè)、地區(qū)、宏觀因素。

98. A,B,C,E
系統(tǒng)解析： 收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：正向、反向、水平、波動收益率曲線。

99. A,C,D
100. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 從各國監(jiān)管當(dāng)局和銀行業(yè)的實(shí)踐看，交易賬戶涵蓋的金融工具種類一般包括：可轉(zhuǎn)讓證券、集合投資份額、存款證及其他類似的資本市場工具、金融期貨、遠(yuǎn)期合約、互換合約、期權(quán)等。故選ABCDE。

101. A,C,D
系統(tǒng)解析： 全面風(fēng)險管理體系有三個維度：①企業(yè)的目標(biāo)，包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；②全面風(fēng)險管理要素，包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反映、控制活動、信息和交流、監(jiān)控；③企業(yè)的各個層級，包括整個企業(yè)范圍、職能部門范圍、業(yè)務(wù)線范圍、子公司范圍。全面風(fēng)險管理體系三個維度的關(guān)系是：①全面風(fēng)險管理的八個要素都是為企業(yè)的四個目標(biāo)服務(wù)的；②企業(yè)各個層級都要堅持同樣的四個目標(biāo)；③每個層次都必須從八個方面進(jìn)行風(fēng)險管理。

102. A,B,C,E
系統(tǒng)解析： A，B，C，E
[答案解析]在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但是因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在價值或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生不利的影響。

103. A,B,D,E
系統(tǒng)解析： ABDE「解析」本題考查恐怖威脅引起的操作風(fēng)險，商業(yè)銀行對其面臨的操作風(fēng)險進(jìn)行有效分類，是進(jìn)行操作風(fēng)險管理和報告的基礎(chǔ)，是規(guī)范和統(tǒng)一全行操作風(fēng)險管理的前提。

104. A,B,C,D,E
105. A,B,C,E
106. B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 【正確答案】：BCDE
【答案解析】：參見教材P9

107. A,B,C,D,E
108. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 本題綜合考查了考生對流動性風(fēng)險管理的知識貫通。A、B、C、D都能使銀行形成合理的資金來源和使用分布結(jié)構(gòu)。E以同業(yè)拆借、發(fā)行票據(jù)作為資金的主要來源，在不利情況下是會喪失流動性的。

109. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 領(lǐng)導(dǎo)后備為量顯然不是財務(wù)報表中能反映出來的。財務(wù)報表分析應(yīng)特別注重識別和評價上述四項內(nèi)容。

110. C,D,E
系統(tǒng)解析：

111. B,D,E
112. C,D,E
系統(tǒng)解析： 我國提出的商業(yè)銀行公司治理內(nèi)容包括：風(fēng)險管理理念、知識和制度。

113. A,B,C,D,E
114. D,E
系統(tǒng)解析： 資信調(diào)查應(yīng)關(guān)注借款人的第一還款來源：主要收入來源為工資收入的，對其收入水平及證明材料的真實(shí)性作出判斷；主要收入來源為其他合法收入（如利息和租金收入等），應(yīng)檢查其提供的財產(chǎn)情況。

115. A,B,C
系統(tǒng)解析： 風(fēng)險管理的“三道防線”依次為前臺業(yè)務(wù)人員、風(fēng)險管理職能部門、內(nèi)部審計。

116. A,B,C,D,E
117. A,B
118. B,D,E
系統(tǒng)解析： A選項是董事會的職責(zé)；C選項是監(jiān)事會的職責(zé)。

119. A,B,C,E
系統(tǒng)解析： A，B，C，E
[答案解析]經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法是以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)的。

120. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)險等級和擔(dān)保是最常用的組合限額設(shè)定維度。E項屬于國家風(fēng)險限額管理基于對一個國家的綜合評級范疇。故選ABCD。

121. B,D
系統(tǒng)解析： BD「解析」國家風(fēng)險的基本特征有兩個：一是國家風(fēng)險發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動不存在國家風(fēng)險;二是在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人，都有可能遭受國家風(fēng)險所帶來的損失。

122. A,B,C
系統(tǒng)解析： C、D項并不是巴塞爾委員會的規(guī)定。

123. A,B,C,D,E
124. A,B,C,D
125. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 【正確答案】：ACDE
【答案解析】：參見教材P14

126. A,B,C
系統(tǒng)解析： 個人信貸業(yè)務(wù)可以基本劃分為三大類：①個人住宅抵押貸款;②個人零售貸款;③循環(huán)零售貸款。故選ABC。

127. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 抵押合同應(yīng)包含的基本內(nèi)容有：①擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額;②債務(wù)的期限;③抵押品的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬;④抵押擔(dān)保范圍;⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項等。故選ABCDE。

128. B,D,E
系統(tǒng)解析： A客戶評級評分的驗(yàn)證是商業(yè)銀行優(yōu)化內(nèi)部評級體系的重要手段，也是監(jiān)管當(dāng)局衡量商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系是否符合內(nèi)部評級法要求的重要方式，不是監(jiān)管部門的責(zé)任。C驗(yàn)證主要由商業(yè)銀行自主進(jìn)行，監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)評估驗(yàn)證情況，因此不同的銀行采取的方法可能不同。

129. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： A，B，C，D
[答案解析]考生要掌握這些指標(biāo)。

130. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 本題考查的是內(nèi)部控制的主要目標(biāo)。