21.【答案及解析】C外部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，進(jìn)而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)商業(yè)目的的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)涵蓋了一般性操作風(fēng)險(xiǎn)、操作性法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，但不包括環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)和其他的外部事件風(fēng)險(xiǎn)。故選C。

　　22.【答案及解析】A外部評(píng)級(jí)是專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)特定債務(wù)人的償債能力和意愿的整體評(píng)估，主要依靠專家定性分析。故選A。

　　23.【答案及解析】C柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)除A、B、D三項(xiàng)所述外，還有：加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時(shí)提供警示信息;強(qiáng)化實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時(shí)充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。故選C。

　　24.【答案及解析】B金融資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值是指在評(píng)估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過(guò)公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值。故選B。

　　25.【答案及解析】D若沒(méi)有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場(chǎng)存在時(shí)，公允價(jià)值可通過(guò)收益法或成本法來(lái)獲得。故選D。

　　26.【答案及解析】A董事會(huì)是最高決策機(jī)構(gòu)，其指派最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。故選A。

　　27.【答案及解析】C 單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%。故選C。

　　28.【答案及解析】D D項(xiàng)應(yīng)為按照本幣和外幣分別計(jì)算。故選D。

　　29.【答案及解析】C C項(xiàng)應(yīng)為內(nèi)部評(píng)級(jí)法。故選C。

　　30.【答案及解析】D業(yè)務(wù)性質(zhì)變化不是財(cái)務(wù)方面的信號(hào)。A、B、C項(xiàng)均是早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。故選D。

　　31.【答案及解析】 A 累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，在本題中為440。凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，在本題中為140。短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個(gè)總數(shù)，最后把較大的一個(gè)作為銀行的總敞口頭寸。本題中，多頭為290，空頭為150，因此短邊法總敞口頭寸為290。故選A。

　　32.【答案及解析】B 1倍標(biāo)準(zhǔn)差內(nèi)對(duì)應(yīng)的概率68%，2倍標(biāo)準(zhǔn)差內(nèi)對(duì)應(yīng)的概率為95%，3倍標(biāo)準(zhǔn)差對(duì)應(yīng)的概率為99%。故選B。

　　33.【答案及解析】A風(fēng)險(xiǎn)管理部門不具有或者只具有非常有限的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)，且它與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是獨(dú)立的兩個(gè)不同的機(jī)構(gòu)，核心職能是作出風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析等決策。故選A。

　　34.【答案及解析】A按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可以分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。B、C、D三項(xiàng)均正確。故選A。

　　35.【答案及解析】B 在CAME1 綜合評(píng)級(jí)中，1～4級(jí)判別標(biāo)準(zhǔn)如下。綜合評(píng)級(jí)1級(jí)，該級(jí)別的銀行幾乎每一個(gè)方面都是健全的，所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題基本上比較輕，能在工作中解決。該類銀行對(duì)外來(lái)經(jīng)濟(jì)和金融的動(dòng)蕩有較強(qiáng)的抵御能力，有能力應(yīng)付環(huán)境的無(wú)常變化。綜合評(píng)級(jí)2級(jí)，該級(jí)別的銀行基本上穩(wěn)健，但存在一些可在正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中改正、性質(zhì)不重的弱點(diǎn)。該類銀行具有良好的抵御經(jīng)營(yíng)環(huán)境起伏變化的能力，但是存在的弱點(diǎn)繼續(xù)發(fā)展可能產(chǎn)生較大問(wèn)題。由于存在的弱點(diǎn)可在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中得到改正，因此監(jiān)管關(guān)注較少。綜合評(píng)級(jí)3級(jí)，該級(jí)別的銀行明顯存在較嚴(yán)重弱點(diǎn)，位于或低于平均水平;銀行勉強(qiáng)能抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的逆轉(zhuǎn)，但如果不能糾正弱點(diǎn)，很容易導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)狀況惡化。該級(jí)別的銀行雖然從整體實(shí)力和財(cái)政能力來(lái)看，不大可能倒閉，但仍很脆弱，應(yīng)該給予特別的監(jiān)管關(guān)注。對(duì)于那些存在重大不遵守法律、法規(guī)的銀行，應(yīng)該給予這一評(píng)級(jí)。綜合評(píng)級(jí)4級(jí)，該級(jí)別的銀行一般都存在資本水平不足或其他一些不令人滿意的表現(xiàn);銀行可能存在比較多、比較嚴(yán)重的問(wèn)題或一些不穩(wěn)健做法，而且未得到滿意的處理或解決;如果不立即采取措施糾正，情況可能進(jìn)一步惡化而損害銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力。銀行存在倒閉的可能，但不會(huì)馬上發(fā)生。監(jiān)管當(dāng)局需要密切關(guān)注該級(jí)別銀行，并且給予明確的整改方案。對(duì)于資本凈值為正數(shù)但達(dá)不到資本監(jiān)管要求的機(jī)構(gòu)，通常也給予這個(gè)評(píng)級(jí)。由以上可知，該銀行應(yīng)屬于2級(jí)。故選B。

　　36.【答案及解析】D超額準(zhǔn)備金率是央行的調(diào)控工具，不在流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)之列。故選D。

　　37.【答案及解析】B 銀行資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債價(jià)值的變動(dòng)方向與市場(chǎng)利率的變動(dòng)方向相反，而且銀行資產(chǎn)與負(fù)債的久期越長(zhǎng)，資產(chǎn)與負(fù)債價(jià)值變動(dòng)的幅度越大，即利率風(fēng)險(xiǎn)越大。當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行負(fù)債價(jià)值下降。故選B。

　　38.【答案及解析】 D 凈利潤(rùn)=銷售收入×銷售凈利率=20×12%=2.4(億元);凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/[(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))/2]×100%=2.4÷[(40+55)÷2 ]×100%≈5.05%。故選D。

　　39.【答案及解析】D股票投資收益率下降，人們會(huì)把投資于股市的資金撤出來(lái)存入銀行，因此不會(huì)造成銀行的流動(dòng)性緊張。故選D。

　　40.【答案及解析】D風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段。故選D。