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2014年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》考試要點解析：第九章

來源：233網校 2014年1月30日

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第九章債券的發(fā)行與承銷

全套解析：2014年證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》考試要點解析匯總熱點圖標

　　考綱結構
　　
　　考綱分析
　　掌握我國國債的發(fā)行方式。
　　熟悉記賬式國債和憑證式國債的承銷程序。
　　熟悉國債銷售的價格和影響國債銷售價格的因素。
　　掌握地方政府債券的概念。了解財政部代理發(fā)行地方政府債券和地方政府自行發(fā)債的異同。
　　熟悉我國金融債券的發(fā)行條件、申報文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露。
　　了解次級債務的概念、募集方式以及次級債務計入商業(yè)銀行附屬資本和次級債務計入保險公司認可負債的條件和比例。
　　了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評級、信息披露及商業(yè)銀行通過發(fā)行混合資本債券所募資金計入附屬資本的方式。
　　熟悉我國企業(yè)債券發(fā)行的基本條件、募集資金投向和不得再次發(fā)行的情形。
　　了解企業(yè)債券發(fā)行的條款設計要求及有關安排。
　　熟悉企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的額度申請、發(fā)行申報、發(fā)行申請文件的內容。
　　了解中國證監(jiān)會對證券公司類承銷商的資格審查和風險評估。
　　熟悉企業(yè)債券和公司債券申請上市的條件、上市申請與上市核準。
　　了解企業(yè)債券和公司債券上市的信息披露和發(fā)行人的持續(xù)性披露義務。
　　熟悉企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)的注冊規(guī)則、承銷的組織、信用評級安排、發(fā)行利率或發(fā)行價格的確定方式及其相關的信息披露要求。
　　熟悉中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的特點、發(fā)行規(guī)模要求、償債保障措施、評級要求、投資者保護機制和信息披露要求。
　　熟悉證券公司債券的發(fā)行條件、條款設計及相關安排。
　　了解證券公司債券發(fā)行的申報程序、申請文件的內容。
　　熟悉證券公司債券的上市與交易。
　　了解公開發(fā)行證券公司債券時募集說明書等信息的披露以及公開發(fā)行證券公司債券的持續(xù)信息披露。
　　了解證券公司定向發(fā)行債券的信息披露。
　　熟悉資產證券化的各方參與者的條件和職責。
　　了解資產證券化發(fā)行的申報程序、申請文件的內容。熟悉資產證券化的具體操作。
　　了解公開發(fā)行證券化產品的信息披露。
　　了解資產證券化的會計處理和稅收政策。
　　了解國際開發(fā)機構人民幣債券的發(fā)行與承銷。