(公司債券在銀行間債券市場(chǎng)的發(fā)行與上市)
1．開立發(fā)行入賬戶
國(guó)債登記結(jié)算公司登記托管并開賬戶。
2．公司債券的發(fā)行與登記托管
(1)公司債券發(fā)行人可通過銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行招標(biāo)系統(tǒng)招標(biāo)發(fā)行公司債券。
(2)對(duì)于不使用債券發(fā)行系統(tǒng)招標(biāo)發(fā)行公司債券的，發(fā)行人或主承銷商在國(guó)債登記結(jié)算公司辦理公司債券登記托管。(應(yīng)履行的具體手續(xù)略)
3．公司債券的交易流通
(1)可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件：
①依法公開發(fā)行；
②債權(quán)、債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢；
?、郯l(fā)行人具有較完善的治理機(jī)構(gòu)和機(jī)制，近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為；
?、軐?shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元；
?、輪蝹€(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30％。
(2)發(fā)行人要求安排其發(fā)行的公司債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的，應(yīng)及時(shí)向銀行間同業(yè)拆借中心和國(guó)債登記結(jié)算公司提交相應(yīng)材料(了解)。同業(yè)拆借中心和國(guó)債登記結(jié)算公司在3個(gè)工作日內(nèi)分別通過中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)向市場(chǎng)公布該債券的《債券交易流通要素公告》，并安排其交易流通。
4．信息披露
(1)公司債券進(jìn)入銀行問債券市場(chǎng)交易流通后3個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)通過中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)披露以下材料：公司債券募集辦法或發(fā)行章程；發(fā)行人近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和涉及發(fā)行人的重大訴訟事項(xiàng)說明；公司債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告及其跟蹤評(píng)級(jí)安排的說明、擔(dān)保人資信情況說明及擔(dān)保協(xié)議(如屬擔(dān)保發(fā)行)；近兩年是否有違法和重大違規(guī)行為的說明。
(2)公司債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)于每年的6月30日之前向同業(yè)拆借中心或國(guó)債登記結(jié)算公司同時(shí)提交信息披露材料(發(fā)行人上一年度的財(cái)務(wù)報(bào)告、公司債券信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告等)。
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