五、巴塞爾協議

　?。ㄒ唬┌腿麪枀f議產生的背景與發(fā)展（了解）

　　巴塞爾協議產生的直接原因：國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件使得監(jiān)管當局全面審視擁有廣泛國際業(yè)務的銀行監(jiān)管問題。

　　主要原因：隨著金融國際化，必須要在金融監(jiān)管上進行國際協調。

　　1975年2月，由國際清算銀行發(fā)起，西方十國集團以及瑞士和盧森堡等12國中央銀行成立巴塞爾銀行監(jiān)管委員會。

　　在巴塞爾協議中，影響最大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報告和2003年新巴塞爾資本協議。

　?。ǘ?988年巴塞爾報告（掌握）

　　1988年巴塞爾報告——《關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的報告》，其主要內容是確認了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標準。

　　1.資本組成

　　巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱為一級資本，包括實收股本和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%。附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。

　　2.風險資產權重

　　根據不同類型的資產和表外業(yè)務的相對風險大小，賦予他們不同的權重，即0%、10%、20%、50%和100%。權重越大，表明該資產的風險越大。

　　3.資本標準

　　到1992年底，所有簽約國從事國際業(yè)務的銀行的資本充足率，即資本與風險加權資產的比率不得低于8%，其中核心資本比率不得低于4%。

　　4.過渡期安排。1987年年底~1992年年底

　　例題：

　　1.（2008年）巴塞爾協議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是（　）。

　　A.公開儲備

　　B.資產重估儲備

　　C.呆賬準備金

　　D.長期次級債券

　　[答疑編號678180115]

　　『正確答案』A

　　2.（2004年、2007年）1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業(yè)務的銀行，其核心資本比率的最低標準應為（?。?。

　　A.4%

　　B.6%

　　C.8%

　　D.20%

　　[答疑編號678180116]

　　『正確答案』A

　　3.（2006年）1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業(yè)務的銀行，其資本充足率的最低標準應為（?。?。

　　A.8%

　　B.6%

　　C.4%

　　D.2%

　　[答疑編號678180117]

　　『正確答案』A