第二節(jié)    重整計劃的制定和批準

　　一、       重整計劃草案的提交時間和計劃制定人

　　從《企業(yè)破產(chǎn)法》第七十九條、第八十條①的規(guī)定可以明確得知，重整計劃草案原則上應(yīng)當在人民法院裁定重整之日起六個月內(nèi)提交，特殊情況下，有正當理由的經(jīng)債務(wù)人或管理人申請可以延長三個月，這里的正當理由應(yīng)當嚴格掌握，以免利害關(guān)系人利用該規(guī)定人為的延長重整期限。

　　重整計劃草案的制定人是采用“誰管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)誰制訂”的原則，責任明確，并且這樣可以讓更加了解債務(wù)人企業(yè)狀況的人制定，更能制定出切實可行的方案。在制定重整方案時要注意重整企業(yè)可運用多種重整措施，達到恢復經(jīng)營能力、清償債務(wù)、避免破產(chǎn)的目的，除延期或減免償還債務(wù)外，還可采取核減或增加注冊資本，向特定對象定向發(fā)行新股或債券，將債權(quán)轉(zhuǎn)為股份，轉(zhuǎn)讓營業(yè)或資產(chǎn)等方法。重整的目的在于維護各方利害關(guān)系人的利益，而不限于公司本身，故必要時還可采取解散原有公司、設(shè)立第二公司或采取公司分立、與其他公司合并等方法。

　　二、       債權(quán)人會議的分組

　　在重整程序中對重整計劃的分組表決是新破產(chǎn)法的一個亮點，也是一個值得濃墨重彩的新規(guī)定，由于債權(quán)的性質(zhì)和債權(quán)數(shù)額的不同，使不同的債權(quán)人對自己利益的要求有所不同，而債務(wù)人也可以根據(jù)不同的債權(quán)性質(zhì)和數(shù)額作出切合債權(quán)人實際需要和要求的計劃方案，而分組表決避免了不同債務(wù)人之間的牽累，切實保護了各個債權(quán)人的利益，并且加大了計劃方案的可行性，增加了重整計劃方案順利通過債權(quán)人會議的幾率，立法這樣設(shè)置更加具有科學性和可行性。

　　新破產(chǎn)法根據(jù)債權(quán)的性質(zhì)不同，以第八十二條、八十五條②明確將債權(quán)人會議原則上分為四個組分別進行表決：

　　第一是將對特定財產(chǎn)享有擔保權(quán)的債權(quán)分為一組，這一類債權(quán)人的債權(quán)數(shù)額一般比較大，以金融機構(gòu)為數(shù)較多，并且進入重整程序會延緩其債權(quán)的實現(xiàn)，因此在實踐中制定重整方案時為了能夠得到該類債權(quán)人同意并通過，應(yīng)當注意以下幾點，首先在重整計劃的執(zhí)行期限上不宜過長，如果將重整計劃執(zhí)行期定為十年或二十年該類債權(quán)人肯定不同意，因此要在切實可行的情況下盡量縮短執(zhí)行期限。其次，該類債權(quán)減免的可能性不大，由于該類債權(quán)一般涉及金融機構(gòu)，內(nèi)部管理機制較為嚴格，并且享有擔保權(quán)，是否重整和破產(chǎn)不影響其債權(quán)的全面實現(xiàn)，因此不能奢求過大數(shù)額的債務(wù)免除。再次，管理人對重整的監(jiān)督期限不宜過短，最好是在整個重整計劃的期間都在管理人的監(jiān)督之下，給債權(quán)人以信任感和安全感。

　　第二類是職工的勞動債權(quán)，這類債權(quán)的最大難點在于職工人數(shù)一般較多，并且職工問題紛紜復雜，都是涉及職工個人的切身利益，如果每個勞動債權(quán)的債權(quán)人都參加表決，一般很難達成統(tǒng)一意見，我們認為，在人數(shù)過多的情況下可以沿用職工代表大會表決的方式對勞動債權(quán)進行表決。該類債權(quán)涉及的另外一個問題是，所欠職工的各種社會保險的債權(quán)人是職工本人還是勞動行政保障機構(gòu)的相關(guān)部門（如養(yǎng)老統(tǒng)籌、醫(yī)療保險、失業(yè)保險）？勞動行政保障機構(gòu)的相關(guān)部門是否應(yīng)當參加表決？根據(jù)新破產(chǎn)法第八十三條規(guī)定的精神，社會保險費用的債權(quán)人是被排除在行使表決權(quán)以外的，所以我們認為從立法精神上看勞動行政保障機構(gòu)的相關(guān)部門是不用參加表決的。并且從立法設(shè)置上看，勞動債權(quán)組是針對職工行使表決權(quán)設(shè)置的，讓勞動行政保障機構(gòu)的各相關(guān)部門同職工在一個小組中進行表決也不可行。

　　第三類是所欠稅款，該類債權(quán)人作為國家和地方的稅收部門一般都是支持企業(yè)發(fā)展的，只要不是要求給予過多的稅收優(yōu)惠和減免政策，一般應(yīng)該都會同意的。

　　第四類是普通債權(quán)人，這一類債權(quán)人還可以將小額債權(quán)人另外單列一組，小額債權(quán)人單列可以減少不必要的麻煩，如果小額債權(quán)數(shù)額很小，如三千元或五千元的，完全可以直接清償，而沒有必要占表決名額人數(shù)。除以上四組外，還有一個涉及出資人權(quán)益調(diào)整事項的應(yīng)當設(shè)出資人組，需要注意的是該組的設(shè)立只能就涉及調(diào)整出資人權(quán)益的事項進行表決。

　　以上分組，主要是為了在能夠保證各個債權(quán)人利益的情況下，使重整計劃得以通過，因此在做方案時要堅持事實求是和切實可行的原則，以盡最大努力保證債權(quán)人權(quán)益最大化的實現(xiàn)，只有這樣才能爭取重整方案在債權(quán)人會議上通過。

　　三、       重整方案的通過

　　《企業(yè)破產(chǎn)法》通過第八十四條、八十六條、八十七條③的規(guī)定，以較大的篇幅對如下三個問題進行了規(guī)定：

　　第一、重整計劃草案通過債權(quán)人會議，需要同時滿足以下兩個條件，（1）同一個表決組出席人數(shù)過半數(shù)，需要注意這里是該組出席人數(shù)而不是全部債權(quán)人數(shù)過半同意。（2）同意重整計劃草案的債權(quán)人所代表的債權(quán)額應(yīng)當是該組全部債權(quán)總額的三分之二以上。能同時滿足以上兩個條件重整計劃草案即可獲得該小組的通過。

　　第二、行使表決權(quán)最多可以有兩次機會。

　　第三、重整計劃草案不能得到債權(quán)人會議的通過，在滿足相應(yīng)條件的情況下由法院強制批準重整計劃草案。該條款的設(shè)置，是為防止在重整計劃草案對各債務(wù)人的利益已經(jīng)充分考慮，并不損害債權(quán)人任何利益，重整計劃草案仍不能通過的情況下，對債務(wù)人的一種合理保護，也是一種拯救程序。對于需要法院強制批準重整方案的，所要達到的條件相對苛刻，任何一個表決小組沒有通過草案，就要相對應(yīng)的滿足該小組的法定條件。

　　這里要注意一個誤區(qū)，分組表決不是僅對涉及該組內(nèi)容的部分進行表決，而是對整個重整計劃草案的表決，有人認為既然是分組表決，就是為了能夠區(qū)別對待，根據(jù)不同的債權(quán)分類分別就本組涉及的問題進行表決，如果仍然要對整個重整計劃草案進行表決，那么分組就沒有意義了，我們認為通過對債權(quán)的分類分組行使表決權(quán)，其目的在于根據(jù)不同的債權(quán)性質(zhì)，制定不同的解決方案，滿足不同債權(quán)人的需要，從而增加重整計劃草案順利通過債權(quán)人會議的可能性。法院的強制批準程序就是為了彌補個別債權(quán)人出于非正常目的而導致草案不能通過，進行“拯救”的程序。所以分組表決仍然是對整個重整計劃草案的表決。

　　1、第七十九條規(guī)定：“債務(wù)人或者管理人應(yīng)當自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起六個月內(nèi)，同時向人民法院和債權(quán)人會議提交重整計劃草案。

　　前款規(guī)定的期限屆滿，經(jīng)債務(wù)人或者管理人請求，有正當理由的，人民法院可以裁定延期三個月?！?/P>

　　第八十條規(guī)定：“債務(wù)人自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由債務(wù)人制作重整計劃草案。

　　管理人負責管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由管理人制作重整計劃草案?！?/P>

　　2、新破產(chǎn)法第八十二條規(guī)定：“ 下列各類債權(quán)的債權(quán)人參加討論重整計劃草案的債權(quán)人會議，依照下列債權(quán)分類，分組對重整計劃草案進行表決：

　?。ㄒ唬鶆?wù)人的特定財產(chǎn)享有擔保權(quán)的債權(quán)；

　　（二）債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應(yīng)當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當支付給職工的補償金；

　?。ㄈ﹤鶆?wù)人所欠稅款；

　?。ㄋ模┢胀▊鶛?quán)。

　　人民法院在必要時可以決定在普通債權(quán)組中設(shè)小額債權(quán)組對重整計劃草案進行表決。 “

　　第八十五條第二款規(guī)定：“重整計劃草案涉及出資人權(quán)益調(diào)整事項的，應(yīng)當設(shè)出資人組，對該事項進行表決。”

　　3、新破產(chǎn)法第八十四條規(guī)定：“出席會議的同一表決組的債權(quán)人過半數(shù)同意重整計劃草案，并且其所代表的債權(quán)額占該組債權(quán)總額的三分之二以上的，即為該組通過重整計劃草案”。

　　第八十六條規(guī)定：“ 各表決組均通過重整計劃草案時，重整計劃即為通過?！?/P>

　　第八十七條規(guī)定：“部分表決組未通過重整計劃草案的，債務(wù)人或者管理人可以同未通過重整計劃草案的表決組協(xié)商。該表決組可以在協(xié)商后再表決一次。雙方協(xié)商的結(jié)果不得損害其他表決組的利益。

　　未通過重整計劃草案的表決組拒絕再次表決或者再次表決仍未通過重整計劃草案，但重整計劃草案符合下列條件的，債務(wù)人或者管理人可以申請人民法院批準重整計劃草案：

　?。ㄒ唬┌凑罩卣媱澆莅?，本法第八十二條第一款第一項所列債權(quán)就該特定財產(chǎn)將獲得全額清償，其因延期清償所受的損失將得到公平補償，并且其擔保權(quán)未受到實質(zhì)性損害，或者該表決組已經(jīng)通過重整計劃草案；

　　（二）按照重整計劃草案，本法第八十二條第一款第二項、第三項所列債權(quán)將獲得全額清償，或者相應(yīng)表決組已經(jīng)通過重整計劃草案；

　?。ㄈ┌凑罩卣媱澆莅?，普通債權(quán)所獲得的清償比例，不低于其在重整計劃草案被提請批準時依照破產(chǎn)清算程序所能獲得的清償比例，或者該表決組已經(jīng)通過重整計劃草案；

　?。ㄋ模┲卣媱澆莅笇Τ鲑Y人權(quán)益的調(diào)整公平、公正，或者出資人組已經(jīng)通過重整計劃草案；

　　（五）重整計劃草案公平對待同一表決組的成員，并且所規(guī)定的債權(quán)清償順序不違反本法第一百一十三條的規(guī)定；

　?。﹤鶆?wù)人的經(jīng)營方案具有可行性。

　　人民法院經(jīng)審查認為重整計劃草案符合前款規(guī)定的，應(yīng)當自收到申請之日起三十日內(nèi)裁定批準，終止重整程序，并予以公告?！?/P>