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第九章期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法
一、單項選擇題
1．為保障期貨公司具有快速資本補充機制，根據(jù)《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》，以下可以按照一定比例計入凈資本的負債項目是（ A ）。[2013年3月真題]
A．期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期債款
B．期貨公司的長期借款
C．期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借人的短期借款
D．期貨公司的短期借款
【解析】《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第十六條第二款規(guī)定，期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借人的具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款，可以在計算凈資本時將所借入的長期借款按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入凈資本。
2．根據(jù)《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》，期貨公司從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的，凈資本不得低于人民幣（ B?。?。[2012年5月真題]
A．1億元
B．9000萬元
C．4500萬元
D．3000萬元
【解析】《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第二十一條規(guī)定，從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于以下標(biāo)準(zhǔn)：(一)人民幣9000萬元；(二)客戶權(quán)益總額與其代理結(jié)算的非結(jié)算會員權(quán)益或者非結(jié)算會員客戶權(quán)益之和6%。
3．按照《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》，期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)達到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)書面報告，還應(yīng)當(dāng)向公司（ A ）書面報告。[2012年5月真題]
A．全體董事
B．全體股東
C．全體董事和全體股東
D．總經(jīng)理
【解析】《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第三十條第一款規(guī)定，期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)達到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)書面報告，詳細說明原因、對公司的影響、解決問題的具體措施和期限，還應(yīng)當(dāng)向公司全體董事書面報告。
4．期貨公司應(yīng)當(dāng)按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容，采取不同比例對應(yīng)收項目進行風(fēng)險調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用（ A?。┻M行風(fēng)險調(diào)整。
A．最高的比例
B．最低的比例
C．中間比例
D．自行制定比例
【解析】參見《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第十條規(guī)定。
5．期貨公司借人次級債務(wù)的，在計算凈資本時，可以將所借人的次級債務(wù)（ B?。?/p>
A．全額加回
B．按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例加回
C．全額扣減
D．按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例扣減
【解析】《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第十六條規(guī)定，期貨公司借人次級債務(wù)的，可以將所借人的次級債務(wù)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計人凈資本。期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款，可以在計算凈資本時將所借人的長期借款按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入凈資本。
二、多項選擇題
1．根據(jù)《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》，期貨公司在做出以下（ AB ）決定前應(yīng)當(dāng)對相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)進行敏感性測試。[2012年11月真題]
A．減少注冊資本
B．?dāng)U大業(yè)務(wù)規(guī)模
C．變更法定代表人
D．解聘首席風(fēng)險官
【解析】《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第四條規(guī)定，期貨公司擴大業(yè)務(wù)規(guī)?；蛘咦龀鱿蚬蓶|分配利潤等可能對凈資本產(chǎn)生重大影響的決定前，應(yīng)當(dāng)對相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)進行敏感性測試。
2．某期貨公司凈資本為2500萬元，按照期貨公司風(fēng)險監(jiān)督指標(biāo)的要求，該公司可從事的業(yè)務(wù)有（ AC?。2010年9月真題]
A．金融期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)
B．中間介紹業(yè)務(wù)
C．商品期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)
D．金融期貨交易結(jié)算業(yè)務(wù)
【解析】B項，《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第十九條規(guī)定，期貨公司委托其他機構(gòu)提供中間介紹業(yè)務(wù)的，凈資本不得低于人民幣3000萬元；D項，第二十條規(guī)定，從事交易結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬元。
3．下列關(guān)于期貨公司的表述，正確的有（ ABC?。?。
A．期貨公司應(yīng)當(dāng)建立與風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度
B．期貨公司擴大業(yè)務(wù)規(guī)?；蛘咦鞒鱿蚬蓶|分配利潤等可能對凈資本產(chǎn)生重大影響的決定前，應(yīng)當(dāng)對相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)進行敏感性測試
C．期貨公司應(yīng)當(dāng)聘請具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對期貨公司年度風(fēng)險監(jiān)管報表進行審計
D．期貨公司應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制、報送風(fēng)險監(jiān)管報表
【解析】參見《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第三條至第五條規(guī)定。D項，《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第二條規(guī)定，期貨公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定編制、報送風(fēng)險監(jiān)管報表。
三、判斷題
1．根據(jù)《期貨公司風(fēng)險監(jiān)督指標(biāo)管理試行辦法》，期貨公司結(jié)算負責(zé)人應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險監(jiān)管報表上簽字確認。（ 對?。2012年11月真題]
【解析】《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第二十六條規(guī)定，期貨公司法定代表人、經(jīng)營管理主要負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、結(jié)算負責(zé)人、制表人應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險監(jiān)管報表上簽字確認，并應(yīng)當(dāng)保證其真實、準(zhǔn)確、完整。
3．對期貨公司風(fēng)險監(jiān)管報表進行審計的會計師事務(wù)所及注冊會計師應(yīng)當(dāng)對其出具審計報告所依據(jù)文件資料內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性負責(zé)。（ 錯 ）[2010年9月真題]
【解析】《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》第五條第二款規(guī)定，會計師事務(wù)所及其注冊會計師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對出具報告所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性進行核查和驗證，并對出具審計報告的合法性和真實性負責(zé)。
