第十四章　保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理

節(jié)  保險(xiǎn)公司經(jīng)營概述

一、保險(xiǎn)公司的經(jīng)營原則

1．保險(xiǎn)經(jīng)營的基本原則

（1）經(jīng)濟(jì)核算原則

經(jīng)濟(jì)核算是利用價(jià)格、貨幣形式對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的勞動(dòng)耗費(fèi)和勞動(dòng)成果進(jìn)行記載、計(jì)算和分析，保證以收抵支并獲得利潤。

保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算的主要內(nèi)容包括保險(xiǎn)成本核算、保險(xiǎn)資金核算和保險(xiǎn)利潤核算。

①保險(xiǎn)成本核算

保險(xiǎn)成本核算是指核算保險(xiǎn)經(jīng)營所耗費(fèi)的物化勞動(dòng)和活勞動(dòng)。物化勞動(dòng)包括保險(xiǎn)設(shè)備耗費(fèi)金額、保險(xiǎn)賠償或給付金額、各種準(zhǔn)備金、各種利息及費(fèi)用；活勞動(dòng)是保險(xiǎn)企業(yè)職工的工資總額。

②保險(xiǎn)資金核算

保險(xiǎn)企業(yè)的資金包括活期銀行存款、用于投資的資金、固定資產(chǎn)凈值、結(jié)算過程的資金、現(xiàn)金等。

③保險(xiǎn)利潤核算

保險(xiǎn)企業(yè)利潤核算的指標(biāo)體系有兩個(gè)：一是利潤額，二是利潤率。

（2）隨行就市原則

隨行就市是指根據(jù)市場需求狀況和自身經(jīng)營能力適時(shí)地調(diào)整保險(xiǎn)險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)和保險(xiǎn)費(fèi)率水平。

（3）薄利多銷原則

保險(xiǎn)企業(yè)在制定保險(xiǎn)費(fèi)率時(shí)，以略高于保險(xiǎn)成本的低廉價(jià)格打開保險(xiǎn)銷路，依靠較大的銷售量來保證盈利。

保險(xiǎn)經(jīng)營遵循薄利多銷的原則的好處：

①有利于加速保險(xiǎn)企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率；

②有利于降低單位商品成本，增加企業(yè)盈利；

③有利于使自己的險(xiǎn)種迅速占領(lǐng)市場。

2．保險(xiǎn)經(jīng)營的特殊原則

（1）風(fēng)險(xiǎn)大量原則

風(fēng)險(xiǎn)大量原則是指保險(xiǎn)人在可保風(fēng)險(xiǎn)的范圍內(nèi)，應(yīng)根據(jù)自己的承保能力，爭取承保盡可能多的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的。

風(fēng)險(xiǎn)大量原則是保險(xiǎn)經(jīng)營的首要原則的原因：

①保險(xiǎn)的經(jīng)營過程實(shí)際上是風(fēng)險(xiǎn)管理過程；

②保險(xiǎn)經(jīng)營是以大數(shù)法則為基礎(chǔ)的；

③擴(kuò)大承保數(shù)量是保險(xiǎn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的一個(gè)重要途徑。

（2）風(fēng)險(xiǎn)選擇原則

風(fēng)險(xiǎn)選擇原則要求保險(xiǎn)人充分認(rèn)識(shí)、準(zhǔn)確評(píng)價(jià)承保標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)種類與風(fēng)險(xiǎn)程度，以及投保金額的恰當(dāng)與否，從而決定是否接受投保。

保險(xiǎn)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的選擇表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是盡量選擇同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)的承保；二是淘汰超出可保風(fēng)險(xiǎn)條件或范圍的保險(xiǎn)標(biāo)的。

保險(xiǎn)人選擇風(fēng)險(xiǎn)的方式：

①事先風(fēng)險(xiǎn)選擇。事先風(fēng)險(xiǎn)選擇是指保險(xiǎn)人在承保前考慮決定是否接受承保，包括對(duì)“人”和“物”的選擇。

②事后風(fēng)險(xiǎn)選擇。事后風(fēng)險(xiǎn)選擇是指保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的物的風(fēng)險(xiǎn)超出核保標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)合同作出淘汰的選擇。主要有三種方式：

a．等待保險(xiǎn)合同期滿后不再續(xù)保；

b．按照保險(xiǎn)合同規(guī)定的事項(xiàng)予以注銷合同；

c．保險(xiǎn)人發(fā)現(xiàn)被保險(xiǎn)人有明顯誤告或欺詐行為，中途終止承保，解除保險(xiǎn)合同。

（3）風(fēng)險(xiǎn)分散原則

風(fēng)險(xiǎn)分散是指由多個(gè)保險(xiǎn)人或被保險(xiǎn)人共同分擔(dān)某一風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。保險(xiǎn)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分散一般采用以下兩種手段：

①核保時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)分散

保險(xiǎn)人控制風(fēng)險(xiǎn)的方法主要有以下幾種：

a．控制保險(xiǎn)金額；

b．規(guī)定免賠額（率）；

c．實(shí)行比例承保。

②承保后的風(fēng)險(xiǎn)分散

承保后的風(fēng)險(xiǎn)分散原則應(yīng)用以再保險(xiǎn)和共同保險(xiǎn)為主要手段。

二、保險(xiǎn)公司經(jīng)營的環(huán)節(jié)

保險(xiǎn)經(jīng)營活動(dòng)通常包括保險(xiǎn)營銷、保險(xiǎn)承保、保險(xiǎn)分保（再保險(xiǎn)）、保險(xiǎn)理賠及資金運(yùn)用等環(huán)節(jié)。

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