考點(diǎn)七　我國的金融機(jī)構(gòu)與金融制度
目前，我國的金融中介機(jī)構(gòu)主要包括商業(yè)銀行、政策性銀行、證券機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、金融資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村信用社、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司和小額貸款公司等。
我國的金融機(jī)構(gòu)

類型	具體機(jī)構(gòu)	監(jiān)管機(jī)構(gòu)
	國家控股的四大商業(yè)銀行
	股份制商業(yè)銀行
	城市商業(yè)銀行
商業(yè)銀行	農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)
	中國郵政儲(chǔ)蓄銀行	中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
	外資商業(yè)銀行
	中國進(jìn)出口銀行
政策性銀行	中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

續(xù)表

類型	具體機(jī)構(gòu)	監(jiān)管機(jī)構(gòu)
	證券公司
	證券交易所
證券機(jī)構(gòu)	證券登記結(jié)算公司	中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
	證券投資咨詢公司
	投資基金管理公司
保險(xiǎn)公司		中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
	金融資產(chǎn)管理公司
	農(nóng)村信用社
	信托投資公司
其他金融機(jī)構(gòu)	財(cái)務(wù)公司	中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
	金融租賃公司
	小額貸款公司

(一)商業(yè)銀行
在我國的金融機(jī)構(gòu)體系中，商業(yè)銀行是主體，以銀行信貸為主的間接融資在社會(huì)總?cè)谫Y中占主導(dǎo)地位。
商業(yè)銀行分類

	國家控股的四大商業(yè)銀行
	股份制商業(yè)銀行
	城市商業(yè)銀行
商業(yè)銀行	農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)
	中國郵政儲(chǔ)蓄銀行
	外資商業(yè)銀行

1．國家控股的四大商業(yè)銀行——主體的主體
工行、農(nóng)行、中行、建行，從國有專業(yè)銀行演變而來。
1994年政策性業(yè)務(wù)劃出去；
1999年各銀行剝離出不良資產(chǎn)給四家金融資產(chǎn)管理公司；
2003年起工、中、建開始股份改造，引入戰(zhàn)略投資者，成功上市；
2009年農(nóng)行成立股份有限公司；2010年上市。
目前四家銀行的國有股份占絕大多數(shù)，國家控股的大型商業(yè)銀行，都采取一級(jí)法人的總分行制，分支機(jī)構(gòu)不是獨(dú)立的法人。
2．股份制商業(yè)銀行——商業(yè)銀行體系的重要組成部分
早的是交通銀行(1987年4月)：1987年4月，交通銀行重組后正式對(duì)外營業(yè)，成為新中國成立以來的家股份制商業(yè)銀行。
股份制股本金來源：國家投資、境內(nèi)外企業(yè)法人投資、社會(huì)公眾投資。
3．城市商業(yè)銀行
1995年開始由城市合作銀行合并組建而成；目前可跨城市經(jīng)營、引入境外戰(zhàn)略投資者、上市融資。
4．農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)——包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行
經(jīng)濟(jì)金融條件較好地區(qū)的農(nóng)村信用社股改建立農(nóng)村商業(yè)銀行；不具備條件的，實(shí)行股份合作制，建立農(nóng)村合作銀行；以上條件均不具備的，繼續(xù)發(fā)展農(nóng)村信用社(合作制)。
(1)農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同發(fā)起成立的股份制地方性金融機(jī)構(gòu)。(資合)
(2)農(nóng)村合作銀行是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織人股組成的股份合作制社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。(資合+人合)
股份合作制是以合作制為基礎(chǔ)，吸收股份制的一些做法，勞動(dòng)者的勞動(dòng)聯(lián)合和資本聯(lián)合相結(jié)合形成的新型企業(yè)組織形式。
(3)村鎮(zhèn)銀行是由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行主要業(yè)務(wù)為支農(nóng)支小，發(fā)起人或出資人中應(yīng)至少有一家銀行隸屬金融機(jī)構(gòu)。在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設(shè)立的，其注冊資本不低于100萬元人民幣，在縣(市)設(shè)立的，注冊資本不低于300萬元人民幣。2007年3月1日我國家村鎮(zhèn)銀行——四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行開業(yè)。(資合)
5．中國郵政儲(chǔ)蓄銀行
中國郵政集團(tuán)公司全資組建的有限責(zé)任性質(zhì)的銀行，2006年12月開業(yè)。
6．外資商業(yè)銀行——有益的補(bǔ)充
1979年家外資金融機(jī)構(gòu)在我國設(shè)立代表處。
分類：外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行在中國境內(nèi)的分行、外國銀行駐華代表機(jī)構(gòu)。
(二)政策性銀行
政策性銀行分類

	中國進(jìn)出口銀行
政策性銀行	中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

1．中國進(jìn)出口銀行
1994年4月成立，為擴(kuò)大我國機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備、高新技術(shù)產(chǎn)品出口，推動(dòng)有比較優(yōu)勢的企業(yè)開展對(duì)外承包工程和境外投資，促進(jìn)對(duì)外關(guān)系發(fā)展和國際經(jīng)貿(mào)合作提供政策性金融支持。
2．中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行
1994年4月成立，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，主要向承擔(dān)糧棉油收儲(chǔ)任務(wù)的企業(yè)提供貸款，代理財(cái)政性支農(nóng)資金的撥付。
(三)證券機(jī)構(gòu)
證券機(jī)構(gòu)分類

	證券公司
	證券交易所
證券機(jī)構(gòu)	證券登記結(jié)算公司
	證券投資咨詢公司
	投資基金管理公司

1．證券公司
(1)證券公司又稱證券商，是經(jīng)由證券主管部門批準(zhǔn)設(shè)立的在證券市場上經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
(2)證券公司的主要職能：推銷政府債券、企業(yè)債券和股票，代理買賣和自營買賣已上市流通的各類有價(jià)證券，參與企業(yè)收購、兼并，充當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問等。
(3)綜合類證券公司可從事證券承銷、經(jīng)紀(jì)、自營三種業(yè)務(wù)；而經(jīng)紀(jì)類證券公司只能從事證券經(jīng)紀(jì)類業(yè)務(wù)，即它只能充當(dāng)證券交易的中介，不得從事證券的承銷和自營買賣業(yè)務(wù)。
【例13·多選題】下列職能中，屬于綜合類證券公司職能的是（　　）。
A．承銷政府債券
B．組織監(jiān)督證券交易
C．代理買賣有價(jià)證券
D．充當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問
E．辦理證券資金清算
【答案】ACD
【解析】本題考查證券公司的主要職能。證券公司的主要職能是：推銷政府債券、企業(yè)債券和股票，代理買賣和自營買賣已上市流通的各類有價(jià)證券，參與企業(yè)收購、兼并，充當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問等。
2．證券交易所
證券交易所是指依法設(shè)立的，不以盈利為目的，為證券的集中和有組織的交易提供場所、設(shè)施的機(jī)構(gòu)。
實(shí)行自律性管理，是會(huì)員制事業(yè)法人。
兩家：上海證券交易所，深圳證券交易所。
職能：提供證券交易場所和設(shè)施，制定證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則，接受上市申請、安排證券上市，組織、監(jiān)督證券交易，對(duì)會(huì)員和上市公司監(jiān)督等。
3．證券登記結(jié)算公司
證券登記結(jié)算公司在每個(gè)交易日結(jié)束后負(fù)責(zé)清算。
證券登記結(jié)算公司的具體職能是：對(duì)證券和資金進(jìn)行清算、交收和過戶，使買入者得到證券，賣出者得到資金。
目前滬、深兩市均實(shí)行“T+1”的交割方式完成清算交易。
(四)其他金融機(jī)構(gòu)
其他金融機(jī)構(gòu)分類

	金融資產(chǎn)管理公司
	農(nóng)村信用社
	信托投資公司
其他金融機(jī)構(gòu)	財(cái)務(wù)公司
	金融租賃公司
	小額貸款公司

1．金融資產(chǎn)管理公司
金融資產(chǎn)管理公司是在特定時(shí)期，政府為解決銀行業(yè)不良資產(chǎn)，由政府出資專門收購和集中處置銀行業(yè)不良資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)。
金融資產(chǎn)管理公司以限度保全被剝離資產(chǎn)、盡可能減少資產(chǎn)處置過程中的損失為主要經(jīng)營目標(biāo)，依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。
目前，我國有四家金融資產(chǎn)管理公司，即中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司和中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司，分別接收從中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行剝離出來的不良資產(chǎn)。

記憶小貼士
四大國有控股銀行簡稱“工農(nóng)中建”
四大金融資產(chǎn)管理公司簡稱“華長東信”
2．信托投資公司
信托，是指在信任的基礎(chǔ)上，委托人將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理或者處分的行為。
信托是隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而出現(xiàn)的一種財(cái)產(chǎn)管理制度，其本質(zhì)是“受人之托，代人理財(cái)”。
【例14·單選題】信托是隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而出現(xiàn)的一種財(cái)產(chǎn)管理制度，其本質(zhì)是（　?。?。
A．項(xiàng)目融資
B．吸收存款，融通資金
C．受人之托，代人理財(cái)
D．規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)放貸款
【答案】C
【解析】本題考查信托的本質(zhì)。信托的本質(zhì)是“受人之托，代人理財(cái)”。
3．金融租賃公司
專門承辦融資租賃業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)。
1986年我國家持有金融營業(yè)許可證的金融租賃公司——中國租賃公司。
業(yè)務(wù)：融資租賃業(yè)務(wù)、吸收股東1年期以上定期存款、接受承租人的租賃保證金、向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款、發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借、向金融機(jī)構(gòu)借款、境外外匯借款、租賃物品殘值變賣及處理、經(jīng)濟(jì)咨詢等。
4．農(nóng)村信用社
我國農(nóng)村信用社是以社員互助合作、民主管理和服務(wù)社區(qū)社員為特點(diǎn)的具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)，是我國金融體系的重要組成部分。農(nóng)村信用社實(shí)行自主經(jīng)營、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧。
5．財(cái)務(wù)公司
我國的財(cái)務(wù)公司亦稱企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，是為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
6．小額貸款公司
小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)，以有限責(zé)任公司或股份有限公司形式開展經(jīng)營活動(dòng)的金融機(jī)構(gòu)。
小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。
在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的金額，不得超過其資本凈額的50％。
小額貸款公司不能對(duì)外投資，不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，不能跨業(yè)務(wù)經(jīng)營。
【例15·單選題】在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過其資本凈額的（　?。?。
A．8％
B．20％
C．30％
D．50％
【答案】D
【解析】本題考查小額貸款公司的相關(guān)知識(shí)。在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的金額，不得超過其資本凈額的50％。

　　編輯推薦：2014年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試特點(diǎn)分析匯總｜專業(yè)選擇｜考試時(shí)間

　　真題推薦：2003-2013年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試真題匯總　2003-2013年初級(jí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)真題及答案

　　網(wǎng)校輔導(dǎo)：為幫助考生在自學(xué)的基礎(chǔ)上能較好地掌握2014年經(jīng)濟(jì)師考試內(nèi)容，233網(wǎng)校精心為大家提供了2014年經(jīng)濟(jì)師初中級(jí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)沖刺班、習(xí)題班等課程，點(diǎn)擊免費(fèi)試聽>>