5.ETF基金份額折算的計(jì)算
基金份額折算比例=(當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值/當(dāng)日的基金份額總額)/(當(dāng)日標(biāo)的指數(shù)收盤值/1000)
注意：一般以標(biāo)的指數(shù)的1‰(或1%)作為份額凈值
折算后的份額=原持有份額×折算比例
例5：假設(shè)某投資者在某ETF基金母募集期內(nèi)認(rèn)購了5000份ETF，基金份額折算日的基金資產(chǎn)凈值為3127000230.95 元，折算前的基金份額總額為3013057000 份，當(dāng)日標(biāo)的指數(shù)收盤值為966.45元。則折算比例和該投資者折算后的基金份額分別為：
折算比例=(3127000230.95÷3013057000)÷(966.45÷1000)=1.07384395
該投資者折算后的基金份額=原持有比例×折算比例=5000×1.07384395=5369.22(份)
