健全性原則

內(nèi)部控制應(yīng)包括公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門或機(jī)構(gòu)和各級(jí)人員，并涵蓋決策額、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。

有效性原則

①內(nèi)部控制政策與措施符合法律法規(guī)要求

②內(nèi)部控制在基金管理運(yùn)行過程中得到持續(xù)貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用

獨(dú)立性原則

①基金管理人各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)保持相對(duì)獨(dú)立【機(jī)構(gòu)獨(dú)立】

②基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)運(yùn)作相分離【財(cái)產(chǎn)獨(dú)立】

相互制約原則

基金管理人內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置應(yīng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡

成本效益原則

基金管理人以科學(xué)化的經(jīng)營管理方式降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的成本控制達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果。