此處為易混淆考點(diǎn)，注意區(qū)分股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的職責(zé)劃分。
（1）股東和股東會(huì)
股東 | 權(quán)利：收益分配權(quán)、表決和監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)； 義務(wù)：出資義務(wù)、尊重公司的獨(dú)立性、長期投資的理念。 |
股東會(huì) | ①?zèng)Q定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃。 ②選舉和更換董事，批準(zhǔn)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。 ③審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案和經(jīng)審計(jì)的決算方案，審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。 ④對(duì)公司增加或者減少注冊資本或注冊資本的任何變更以及任何可以轉(zhuǎn)換為股權(quán)的證券的發(fā)行作出決議；對(duì)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)作出決議；批準(zhǔn)成立、收購或處置公司在中國境內(nèi)外的任何子公司；對(duì)公司合并、分立，變更公司形式，解散和清算作出決議。 ⑤修改公司章程，批準(zhǔn)對(duì)公司經(jīng)營范圍的任何修改。 |
（2）董事和董事會(huì)
董事 | ①基金公司董事對(duì)基金公司合規(guī)運(yùn)作負(fù)有勤勉盡責(zé)義務(wù)。 ②董事應(yīng)當(dāng)及時(shí)閱讀公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、監(jiān)察稽核報(bào)告等，發(fā)現(xiàn)公司治理和內(nèi)部控制方面的缺陷、公司存在可能損害基金份額持有人及其他資產(chǎn)委托人利益的行為或者違規(guī)嫌疑時(shí)，應(yīng)及時(shí)提示管理層。 ③董事應(yīng)對(duì)董事會(huì)決議承擔(dān)責(zé)任。 |
董事會(huì) | ①執(zhí)行股東會(huì)的決議； ②批準(zhǔn)總經(jīng)理制定的公司組織架構(gòu)、內(nèi)部控制制度和基本管理制度，體現(xiàn)公司的統(tǒng)一性和完整性，從制度設(shè)計(jì)上保證公司責(zé)任體系、決策體系和報(bào)告路徑的清晰、獨(dú)立； ③批準(zhǔn)總經(jīng)理制定的公司經(jīng)營計(jì)劃和投資方案； ④聘任、解聘公司高級(jí)管理人員及基金經(jīng)理，并決定他們的薪酬、聘用期限和其他聘用條款事宜； ⑤批準(zhǔn)公司與公司任何股東或者任何關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行的重大關(guān)聯(lián)交易； ⑥審議公司管理的公募基金的定期報(bào)告； ⑦批準(zhǔn)聘任或者替換會(huì)計(jì)師事務(wù)所。 |
根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3。董事會(huì)審議下列事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過2/3以上的獨(dú)立董事通過：（此處數(shù)值2/3和以下事項(xiàng)為近幾年基金科目一的高頻考點(diǎn)）
①公司及基金投資運(yùn)作中的重大關(guān)聯(lián)交易；
②公司和基金審計(jì)事務(wù)，聘請或者更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所；
③公司管理的基金的半年度報(bào)告和年度報(bào)告；
④法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。
下列職權(quán)不屬于董事會(huì)職權(quán)的是()。
A.執(zhí)行股東會(huì)的決議
B.批準(zhǔn)總經(jīng)理制定的公司經(jīng)營計(jì)劃和投資方案
C.審議公司管理的公募基金的定期報(bào)告
D.監(jiān)督、檢查公司的財(cái)務(wù)狀況
基金公司董事會(huì)依法行使以下職權(quán):
(1)執(zhí)行股東會(huì)的決議;
(2)批準(zhǔn)總經(jīng)理制定的公司組織架構(gòu)、內(nèi)部控制制度和基本管理制度，體現(xiàn)公司的統(tǒng)一性和完整性，從制度設(shè)計(jì).上保證公司責(zé)任體系、決策體系和報(bào)告路徑的清晰、獨(dú)立;
(3)批準(zhǔn)總經(jīng)理制定的公司經(jīng)營計(jì)劃和投資方案
(4)聘任、解聘公司高級(jí)管理人員及基金經(jīng)理，并決定他們的薪酬、聘用期限和其他聘用條款事宜;
(5)批準(zhǔn)公司與公司任何股東或者任何關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行的重大關(guān)聯(lián)交易;
(6)審議公司管理的公募基金的定期報(bào)告;
(7)批準(zhǔn)聘任或者替換會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
D項(xiàng)是監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，故不屬于董事會(huì)的職權(quán)。
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