二、風(fēng)險的評估及管理
(一)風(fēng)險評估
一些戰(zhàn)略可能會比其他戰(zhàn)略更具風(fēng)險性。在評估備選戰(zhàn)略時會遇到的一個問題是所用的資料是否可靠。由于所采用的數(shù)據(jù)是按照對未來的估計而得出的，數(shù)據(jù)的最終準確性可能就存在很大的不確定性。企業(yè)計劃人員經(jīng)常采用各種運籌學(xué)方法來衡量存在的不確定性水平。這些方法包括最簡單的經(jīng)驗法則，將可能的最壞結(jié)果到可能的最好結(jié)果用數(shù)值表示出來，并在這兩極之間設(shè)置最佳估計數(shù)。也可以用概率論來衡量預(yù)測結(jié)果發(fā)生的概率。企業(yè)通過這些方法對指定數(shù)據(jù)進行評價，然后通知決策者相應(yīng)的結(jié)果。例如，實現(xiàn)最佳估計數(shù)的概率是 50%，而最壞結(jié)果發(fā)生的概率是 25%，最好結(jié)果發(fā)生的概率是25%。該風(fēng)險評估有助于管理人員決定從風(fēng)險特征各不相同的戰(zhàn)略中挑選哪一種戰(zhàn)略。
可用統(tǒng)計數(shù)據(jù)對風(fēng)險進行量化。在決策樹中可顯示各種可能發(fā)生的結(jié)果。根據(jù)每個結(jié)果發(fā)生的概率，為其設(shè)置預(yù)期值。用于評估與決策相關(guān)的風(fēng)險的方法之一是計算預(yù)期的利潤值的標準偏差。標準偏差越高，則可能發(fā)生的結(jié)果的波動性越大，因此風(fēng)險也就越高。
上面已探討的評估方法假設(shè)管理層能自由選擇企業(yè)的目標并且能自主地實現(xiàn)這些目標。有時，利益相關(guān)者的權(quán)力大到足以對管理者選擇戰(zhàn)略產(chǎn)生影響。與利益相關(guān)者有關(guān)的風(fēng)險有兩種:一是備選戰(zhàn)略可能會違反不同利益相關(guān)者的利益;二是利益相關(guān)者可能會采取某種方式來減少某種戰(zhàn)略的吸引力。
(二)風(fēng)險管理
風(fēng)險管理是指對風(fēng)險進行識別和評估，針對風(fēng)險制定、實施相應(yīng)戰(zhàn)略，并對該戰(zhàn)略進行監(jiān)控的過程。管理風(fēng)險時，管理層需要評估企業(yè)所面臨的風(fēng)險，采取措施來降低最嚴重的風(fēng)險，并確保余下的風(fēng)險處于企業(yè)所能承受的范圍內(nèi)。企業(yè)采取的對策必須隨風(fēng)險變化而變化。風(fēng)險管理是一個持續(xù)的過程，它要求對風(fēng)險進行持續(xù)識別、評估、處理、監(jiān)控和復(fù)核。盡管將風(fēng)險管 理看成線性過程最為方便，但它實際上是一個圓形過程，在此過程中，管理者會應(yīng)用監(jiān)控及復(fù)核所產(chǎn)生的反饋結(jié)果來改進風(fēng)險的識別、評估和處理過程。
風(fēng)險管理戰(zhàn)略涉及針對識別的每一類風(fēng)險選擇和實施適當?shù)娘L(fēng)險管理，并對其進行監(jiān)控和復(fù)核。可用的風(fēng)險戰(zhàn)略包括:①風(fēng)險消除;②風(fēng)險降低;③風(fēng)險轉(zhuǎn)移;④風(fēng)險保留。
有效的風(fēng)險管理能幫助企業(yè)將經(jīng)營風(fēng)險降低到可接受的水平，并且使管理層對未來可能存在的機遇作出明智的決策。這方面會在第九章作更詳盡的分析，以下我們只作簡單的介紹。
經(jīng)營中不可避免地存在風(fēng)險，企業(yè)必須采取戰(zhàn)略將風(fēng)險降低至可接受的水平。在管理風(fēng)險時，必須努力降低未來發(fā)生失敗的概率和后果。同時，盡可能保留好的結(jié)果。風(fēng)險管理戰(zhàn)略的重點是組織采取了哪些風(fēng)險管理政策。這些風(fēng)險管理政策規(guī)定了企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的方式以及可以承擔的風(fēng)險范圍，以及企業(yè)所必須滿足的法規(guī)要求，例如健康及安全方面的法規(guī)要求。
為了正確實施風(fēng)險管理戰(zhàn)略，必須存在有效的、涵蓋企業(yè)各級人員的風(fēng)險管理制度、風(fēng)險報告和溝通制度:
l.董事會。董事會決定企業(yè)的總體經(jīng)營方法，并且有權(quán)要求各級人員實施和遵守政策。
2.業(yè)務(wù)單元經(jīng)理。他們負責(zé)評估業(yè)務(wù)單元未來所面臨的風(fēng)險，還必須確保風(fēng)險管理政策得以實施。
3.員工個人。他們可能需要了解某個風(fēng)險或負責(zé)管理某個風(fēng)險。
風(fēng)險管理戰(zhàn)略必須是一個自上而下的過程，以確保它在整個企業(yè)范圍內(nèi)得以實施。應(yīng)當盡可能將風(fēng)險管理與企業(yè)的文化及制度結(jié)合起來，從而確保它為企業(yè)經(jīng)營和融資活動的一個組成部分。高層管理人員必須將風(fēng)險管理戰(zhàn)略變成戰(zhàn)術(shù)和經(jīng)營方面的目標，將責(zé)任分配給管理人員及員工，并授權(quán)他們來處理與風(fēng)險有關(guān)的問題。
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