數(shù)精確到小數(shù)點后兩位。在答題卷上解答，答在試題卷上無效。)
1．北京某度假山莊位于某鎮(zhèn)，2010年發(fā)生以下業(yè)務：
(1)3月從汽車貿(mào)易公司購進一輛轎車自用，取得汽車銷售行業(yè)的專用發(fā)票，注明價款
250000元；另外支付購買工具和零配件價款8100元；汽車貿(mào)易公司提供系列服務，代
辦各種手續(xù)并收取一定的費用，該單位支付代收費用9500元，取得汽車貿(mào)易公司開票的收據(jù)，并于4月取得行駛證書；
(2)山莊原占地10000平方米，4月該山莊為擴大經(jīng)營，根據(jù)有關部門的批準獲得兩處土地使用權，其中新征用非耕地8000平方米，成交價格為每平方米1500元；另一處征用耕地10000平方米，成交價格為每平方米2000元；
(3)5月，在北京市區(qū)支付1000萬元購進土地800平方米分設分支機構，另外無償使用文化局的一塊場地l00平方米；
(4)山莊2009年初擁有載貨汽車2輛，自重噸位均為20噸；小轎車5輛；中型客車3輛。
(提示：山莊當?shù)氐某擎?zhèn)土地使用稅每平方米單位稅額3元；北京市區(qū)的城鎮(zhèn)土地使用稅
每平方米單位稅額30元；山莊所在地規(guī)定載貨汽車年納稅額每噸30元，小轎車年納稅額每輛480元。中型客車年納稅額每輛600元；當?shù)仄醵惗惵蕿?％。，當?shù)馗赜枚惗愵~為每平方米30元)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)：
(1)計算企業(yè)全年應納車輛購置稅；
(2)計算企業(yè)全年應納城鎮(zhèn)土地使用稅額；
(3)計算企業(yè)全年應繳納耕地占用稅稅額；
(4)計算企業(yè)全年應納契稅稅額；
(5)計算企業(yè)全年應納車船稅額；
：．位于市區(qū)的某外商投資企業(yè)建筑安裝公司(具有建筑、安裝資質)，下轄設備安裝隊、建
筑工程隊和綜合服務部，取得勞動部門頒發(fā)的建筑培訓定點單位資質。2011年1月發(fā)生
以下業(yè)務：
(1)與機械廠簽訂設備安裝合同一份，為其承建設備銷售后的安裝勞務，預收安裝價款
800萬元，月末完工并通過驗收；
(2)綜合服務部用自有的一輛貨車為客戶提供貨物運輸，當月取得運輸收入18萬元；
(3)與某單位簽訂合同一份，按照合同約定為其專業(yè)人員提供專業(yè)建筑培訓，取得收入
40萬元；為該業(yè)務采購培訓教材300本，單位定價0．85萬元；
(4)當月以自有的工程車輛，租賃給某單位使用，合同約定租賃期為5個月，當月取得
前3個月收入30萬元；
(5)將本市區(qū)自建的一棟辦公樓對外銷售，取得銷售收入800萬元，因對方未按合同規(guī)
定付款，另外收取違約金12萬元；該辦公樓樓的建筑成本480萬元。
(當?shù)厥〖壎悇諜C關確定的建筑業(yè)的成本利潤率為10％)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)：
(1)公司l月份承接設備安裝應繳納的營業(yè)稅；
(2)公司l月份提供運輸勞務應繳納的營業(yè)稅；
(3)公司l月份提供培訓業(yè)務應繳納的營業(yè)稅；
(4)公司l月份為客戶提供租賃業(yè)務應繳納的營業(yè)稅；
(5)公司l月份將自建房產(chǎn)銷售應繳納的營業(yè)稅；
(6)公司l月份應繳納的城市維護建設稅和教育費附加。
考前準備：2012年注冊會計師全國統(tǒng)一考試專業(yè)階段準考證打印匯總 打印疑問解答
